Ley de secreto bancario (BSA)
¿Qué es la Ley de secreto bancario (BSA)?
También conocida como Ley de Información sobre Transacciones Extranjeras y Monedas, la Ley de Secreto Bancario (BSA) es una legislación estadounidense creada en 1970 para evitar que los delincuentes utilicen las instituciones financieras como herramientas para ocultar o blanquear sus ganancias mal habidas.
La ley requiere que los bancos y otras instituciones financieras proporcionen documentación, como informes de transacciones monetarias, a los reguladores. Se puede solicitar dicha documentación a los bancos siempre que sus clientes se ocupen de transacciones sospechosas en efectivo que involucren sumas de dinero superiores a $ 10,000. La Ley otorga a las autoridades la capacidad de reconstruir más fácilmente la naturaleza de las transacciones.
Conclusiones clave
- La Ley de Secreto Bancario (BSA) es una legislación estadounidense destinada a evitar que los delincuentes utilicen instituciones financieras para ocultar o blanquear dinero.
- La ley requiere que las instituciones financieras proporcionen documentación a los reguladores cada vez que sus clientes se ocupen de transacciones sospechosas en efectivo que involucren sumas de más de $ 10,000.
- La ley no requiere documentación para cada transacción de más de $ 10,000, pero las empresas deben presentar el Formulario 8300 del IRS si reciben más de $ 10,000 en efectivo de un comprador.
Comprensión de la Ley de secreto bancario (BSA)
La BSA se puso en acción para identificar mejor cuándo se utiliza el lavado de dinero para promover una empresa delictiva, apoyar el terrorismo, encubrir la evasión fiscal o disfrazar otras actividades ilegales. La legislación vio un uso temprano para contrarrestar la financiación de organizaciones delictivas, pero pronto se empezó a utilizar para abordar también la financiación de grupos terroristas.
Los delincuentes y estafadores utilizan el lavado de dinero como un medio para ocultar sus acciones ilícitas bajo el color de la legitimidad. El efectivo, en lugar de las transacciones electrónicas rastreables, tiende a ser el medio preferido para comprar bienes y servicios ilícitos. Se emplean tácticas de lavado de dinero para disfrazar esas fuentes de ingresos en efectivo como transacciones legítimas.
Cómo funciona la Ley de secreto bancario
La ley no exige que se documenten todas las transacciones que superen los $ 10,000. Según el Servicio de Impuestos Internos, existe una regla general de que cualquier persona en un comercio o empresa debe presentar el Formulario 8300 si su empresa recibe más de $ 10,000 en efectivo de un comprador. Esto puede ser el resultado de una sola transacción o de dos o más transacciones relacionadas. La regla puede aplicarse a un individuo, una empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio.
El formulario 8300 debe presentarse a más tardar el día 15 después de que se realizó la transacción en efectivo. Este requisito es aplicable si alguna parte de las transacciones en efectivo ocurre dentro de los Estados Unidos, sus posesiones o territorios.
La legislación mantiene una lista de excepciones que no requieren tal escrutinio. Los departamentos o agencias gubernamentales y las empresas que cotizan en las principales bolsas de América del Norte son ejemplos de partes exentas.
Si bien esta ley puede ser útil para combatir la actividad delictiva, la BSA ha recibido críticas porque muy pocas pautas definen lo que se considera sospechoso. Los organismos encargados de hacer cumplir la ley tampoco necesitan obtener una orden judicial para obtener acceso a la información.
La Oficina del Contralor de Moneda examina regularmente los bancos, las asociaciones de ahorro federales y otras instituciones para verificar el cumplimiento de la BSA.