Guía completa de planes 529
¿Qué es un plan 529?
Un plan 529 es un plan de ahorro con ventajas fiscales diseñado para ayudar a pagar la educación. Originalmente limitado a los costos de educación postsecundaria, se expandió para cubrir la educación K-12 en 2017 y los programas de aprendizaje en 2019. Los dos tipos principales de planes 529 son planes de ahorro y planes de matrícula prepaga. Los planes de ahorro aumentan con impuestos diferidos y los retiros están libres de impuestos si se utilizan para gastos de educación calificados. Los planes de matrícula prepaga permiten al propietario de la cuenta pagar por adelantado la matrícula en las universidades y colegios designados, fijando el costo a las tarifas actuales. Los planes 529 también se conocen como programas de matrícula calificados y planes de la Sección 529.
Conclusiones clave
- Los planes 529 son cuentas con ventajas fiscales que se pueden utilizar para cubrir los gastos educativos desde el jardín de infantes hasta la escuela de posgrado.
- Hay dos tipos básicos de planes 529: planes de ahorro y planes de matrícula prepaga.
- Los planes 529 son administrados por los estados y sus reglas difieren.
Comprensión de los planes 529
Aunque los planes 529 toman su nombre de la Sección 529 del código fiscal federal, los planes en sí son administrados por los 50 estados y el Distrito de Columbia. Cualquiera puede abrir una cuenta 529, pero generalmente son establecidos por padres o abuelos en nombre de un hijo o nieto, que es el beneficiario de la cuenta. En algunos estados, la persona que financia la cuenta puede ser elegible para una deducción de impuestos estatales por sus contribuciones.
El dinero en la cuenta crece con impuestos diferidos hasta que se retira. Siempre que el dinero se utilice para gastos de educación calificados, según lo define el IRS, esos retiros no están sujetos a impuestos estatales ni federales. En el caso de los estudiantes K-12, los retiros libres de impuestos están limitados a $ 10,000 por año.
No hay límites sobre cuánto puede contribuir a una cuenta 529 cada año, pero muchos estados ponen un límite a cuánto puede contribuir en total. Esos límites recientemente oscilaron entre $ 235,000 y más de $ 500,000.
Tipos de planes 529
Los dos tipos principales de planes 529 (planes de ahorro para la universidad y planes de matrícula prepaga) tienen algunas diferencias importantes.
Planes de ahorro
Los planes de ahorro son el tipo más común. El titular de la cuenta aporta dinero al plan, que normalmente se invierte en una selección de fondos mutuos. Los titulares de cuentas pueden elegir los fondos en los que desean invertir y el rendimiento de esos fondos determinará cómo crece la cuenta (o, en el peor de los casos, se reduce) con el tiempo. Muchos planes 529 también ofrecen fondos con fecha objetivo, que ajustan sus tenencias a medida que pasan los años, volviéndose más conservadores a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria.
Los retiros de un plan de ahorro 529 se pueden utilizar tanto para gastos universitarios como para K-12. En el caso de un plan de ahorro 529, los gastos calificados incluyen matrícula, tarifas, alojamiento y comida y costos relacionados.
Una ley federal de 2019, la Ley SECURE, amplió los retiros 529 libres de impuestos para incluir los gastos registrados del programa de aprendizaje y hasta $ 10,000 en el pago de la deuda de préstamos estudiantiles tanto para los beneficiarios de la cuenta como para sus hermanos.
Planes de matrícula prepaga
Un número limitado de estados y algunas instituciones de educación superior ofrecen planes de matrícula prepaga. Varían en sus detalles, pero el principio general es que le permiten fijar la matrícula a las tarifas actuales para un estudiante que no asistirá a la universidad en los próximos años. (Los planes prepagos no están disponibles para la educación K-12).
Al igual que con los planes de ahorro 529, los planes de matrícula prepaga aumentan de valor con el tiempo y el dinero que finalmente sale de la cuenta para pagar la matrícula no está sujeto a impuestos. A diferencia de los planes de ahorro, los planes de matrícula prepaga no cubren alojamiento y comida.
Los planes de matrícula prepaga pueden tener otras restricciones, como para qué universidades particulares se pueden usar. El dinero de un plan de ahorro, por el contrario, se puede utilizar en casi cualquier institución elegible.
No está restringido a invertir en el plan 529 de su propio estado, pero al hacerlo puede obtener una exención de impuestos, así que consulte ese plan primero.
Ventajas fiscales de los planes 529
Las ganancias en un plan 529 están exentas de impuestos sobre la renta federales y estatales, siempre que el dinero se utilice para gastos educativos calificados. Cualquier otro retiro está sujeto a impuestos más una multa del 10%, con excepciones por ciertas circunstancias, como muerte o discapacidad.
El dinero que contribuyes a un plan 529 no es deducible de impuestos a los efectos del impuesto sobre la renta federal. Sin embargo, más de 30 estados ofrecen deducciones o créditos fiscales de diferentes cantidades para las contribuciones a un plan 529. En general, deberá invertir en el plan de su estado de origen si desea una deducción o crédito de impuestos estatales. Si está dispuesto a renunciar a una exención fiscal, algunos estados le permitirán invertir en sus planes como no residente.
Advisor Insight
Jay Murray Solutions for Tuition, Lone Tree, Colo.
Los planes 529 tienen reglas de transferibilidad muy específicas, regidas por el código tributario federal (Sección 529). El propietario (normalmente usted) puede transferirse a otro plan 529 una vez al año, a menos que se trate de un cambio de beneficiario. No es necesario que cambie de plan para cambiar de beneficiarios. Puede transferir el plan a otro miembro de la familia, definido como:
- Hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos.
- Hermano, hermana, hermanastro o hermanastra.
- Padre o madre o antepasado de cualquiera.
- Padrastro o madrastra.
- Hijo o hija de un hermano o hermana.
- Hermano o hermana de padre o madre.
- Yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada.
- El cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente.
- Primer primo.
Otras Consideraciones
Al igual que con otros tipos de inversión, cuanto antes comience, mejor. Con un plan de ahorro 529, su dinero tendrá más tiempo para crecer y acumularse. Con un plan de matrícula prepaga, lo más probable es que pueda fijar una tasa de matrícula más baja, ya que muchas escuelas aumentan sus precios todos los años.
Si le sobra dinero en un plan 529, digamos que el beneficiario obtiene una beca sustancial o decide no ir a la universidad en absoluto, tendrá varias opciones. Una es cambiar el beneficiario de la cuenta a otro pariente, como describe el asesor financiero Jay Murray en el cuadro de arriba. Otra es mantener al beneficiario actual en caso de que cambie de opinión acerca de asistir a la universidad o luego pasar a la escuela de posgrado. Si lo peor empeora, siempre puede cobrar en la cuenta y pagar los impuestos y la multa del 10%.