Límites de contribución del plan 529 en 2021
Tabla de contenido
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- ¿Qué es un plan de ahorro 529?
- Cómo funciona un plan 529
- ¿Qué establece los límites de contribución 529?
- Límites de contribución específicos del estado
- Límite para el reembolso de préstamos para estudiantes
- Consideraciones de impuestos sobre donaciones
- ¿Quién puede contribuir a un plan 529?
¿Qué es un plan de ahorro 529?
Según un informe de investigación de CollegeBoard.org, para el año escolar 2020 a 2021, el costo de asistir a una universidad pública para un estudiante del estado fue de aproximadamente $ 10,560, incluida la matrícula y las tarifas. Para los estudiantes de otros estados, el costo casi se triplicó, $ 27,020. Un año en una universidad privada promedió aún más: $ 37,650. Las familias deben ahorrar tanto como sea posible lo antes posible para adelantarse a los crecientes costos de la educación.
Los planes de ahorro 529, que llevanel nombre de la sección del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los estableció, son una de las mejores formas de ahorrar para los gastos de educación superior del país. Estos planes de matrícula calificados permiten el retiro de ganancias libre de impuestos federales y la posibilidad de deducciones de impuestos, lo que puede ayudar a las familias a afrontar el rápido aumento del costo de la universidad.2
Un beneficio principal de los planes 529 es el límite de contribución alto. Cada estado opera su propio plan 529 y establece sus propias reglas para el plan, por lo que los niveles máximos de contribución varían entre los estados. Por lo general, los límites 529 son lo suficientemente altos como para que la mayoría nunca tenga que preocuparse por tocar el techo, pero aquellos que estén considerando asistir a una universidad privada podrían necesitar ahorrar una cantidad significativa de dinero.
Conclusiones clave
- Un plan 529 le permite ahorrar y aumentar el dinero libre de impuestos para la educación de alguien, incluida la suya.
- Los beneficiarios deben gastar el dinero en gastos de educación calificados para que el retiro se considere libre de impuestos.
- Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro.
- Los límites máximos de contribución del plan varían según el estado, pero estos límites generalmente no se aplican en los estados.
Cómo funciona un plan 529
Un plan 529 permite a los inversores ahorrar y hacer crecer el dinero en nombre de un beneficiario, como un hijo, nieto, sobrina, sobrino o incluso para ellos mismos. El dinero crece libre de impuestos y puede retirarse libre de impuestos, siempre que se utilice para gastos de educación calificados. Estos incluyen matrícula y tarifas;ciertos aparatos electrónicos, como una computadora;libros y equipo para el aula;y algunos gastos de alojamiento y comida.
Las distribuciones del plan que se utilizan para pagar artículos que no son gastos educativos calificados están sujetas a impuestos y están sujetas a una tarifa del 10%, con excepciones hechas por circunstancias como muerte o discapacidad.
Hay dos tipos principales de planes 529: planes de matrícula prepaga, en los que el titular del plan paga por adelantado la matrícula y las cuotas del beneficiario en una escuela específica, y planes de ahorro, que son vehículos de inversión con ventajas fiscales similares a las cuentas individuales de jubilación (IRA). ).
¿Cómo se determinan los límites de contribución 529?
Para calificar como un plan 529 bajo las reglas federales, los saldos del plan no pueden exceder el costo esperado de los gastos de educación calificados de un beneficiario. La pauta generalmente aceptada es que este límite constituye cinco años de matrícula, alojamiento y comida en la universidad más cara de los Estados Unidos.
Esta directriz hace que los límites de contribución a la inversión sean bastante grandes, aunque cada estado puede interpretar individualmente lo que significan cinco años de costos de educación calificada. Por lo tanto, cada estado tiene un límite de contribución diferente. Los contribuyentes potenciales pueden verificar los límites 529 de sus estados para determinar los máximos de inversión específicos.
Aunque originalmente estructurados para financiar la educación postsecundaria, los planes 529 ahora se pueden usar para financiar la educación privada K-12, gracias a la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
Límites de contribución específicos del estado
El plan 529 de cada estado permite contribuciones máximas de al menos $ 235,000 por beneficiario. Georgia y Mississippi tienen los límites de saldo máximo más bajos con $ 235,000, seguidos de Dakota del Norte con $ 269,000.910 En el extremo superior, estados como Idaho, Louisiana, Michigan y Washington, así como el Distrito de Columbia, tienen límites máximos de $ 500,000.12131415 El límitede Pennsylvania es de $ 511,758, el de Carolina del Sur y el de Nueva York son de $ 520,000 y el de California es de $ 529,000.171819 Una vez alcanzado este punto, las aportaciones realizadas a la cuenta no serán aceptadas y serán devueltas al inversor.
Estos límites de contribución se aplican a cada beneficiario. Por ejemplo, en Georgia, que tiene un límite máximo de contribución de $ 235,000, no se permitiría un grupo de padres que contribuyan con $ 200,000 para un beneficiario y un grupo de abuelos que también contribuyan con $ 200,000 al mismo beneficiario.
Los máximos de contribución generalmente no se aplican en todos los estados. Un inversionista que alcance el máximo en un estado probablemente sea elegible para contribuir con más dinero en el plan de otro estado. Para estar seguros, las personas deben consultar primero con los administradores del plan para asegurarse de que esto esté permitido.
$ 371.5 mil millones
El número de activos totales invertidos en planes 529, según la última información disponible de la Red de planes de ahorro para la universidad.
Límite para el reembolso de préstamos para estudiantes
Bajola Ley SECURE de 2019, también puede usar un plan 529 para pagar hasta $ 10,000 de su deuda existente de préstamos estudiantiles. Tenga en cuenta que este límite de $ 10,000 es un límite de por vida acumulativo.
Consideraciones de impuestos sobre donaciones
Fuera de un plan 529, las contribuciones de más de $ 15,000 por año a cualquier individuo activarían el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, se hace una excepción para las contribuciones dentro de un plan 529. Un abuelo puede, por ejemplo, dar una contribución única de $ 75,000 al plan con el entendimiento de que cubriría el valor de cinco años de donaciones. Mientras esa persona no vuelva a contribuir en los próximos cinco años, no habrá consecuencias fiscales.
Su ingreso imponible no se reduce contribuyendo a un plan 529. Sin embargo, más de 30 estados otorgan deducciones fiscales o créditos por las contribuciones realizadas a uno, según el sitio web informativo Savingforcollege.com.
¿Quién puede contribuir a un plan 529?
Cualquiera puede contribuir a una cuenta del plan 529 y nombrar a cualquiera como beneficiario. Los padres, abuelos, tías, tíos, padrastros, cónyuges y amigos pueden contribuir en nombre de un beneficiario. Si bien no existen restricciones de ingresos para el contribuyente, el límite máximo de contribución se aplica al beneficiario, no a la persona que realiza la contribución. Los saldos designados para un beneficiario específico no pueden exceder el máximo permitido por el plan 529 del estado.