9 Retiros de cuentas IRA sin penalización
Tabla de contenido
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- Retiros de cuentas IRA durante la jubilación
- ¿Qué son los retiros de cuentas IRA sin penalización?
- 1. Gastos médicos no reembolsados
- 2. Primas del seguro médico mientras está desempleado
- 3. Una discapacidad permanente
- 4. Gastos de educación superior
- 5. Hereda una IRA
- 6. Para comprar, construir o reconstruir una casa
- 7. Pagos periódicos sustancialmente iguales
- 8. Para cumplir con un impuesto del IRS
- 9. Llamado al servicio activo
- La línea de fondo
Las contribuciones que realiza a su cuenta individual de jubilación (IRA) están destinadas a complementar sus ingresos durante sus años de jubilación. Sin embargo, por mucho que le gustaría dejar que sus cuentas IRA permanezcan intactas hasta la jubilación, los gastos imprevistos pueden obligarlo a retirar algunos de esos activos antes de tiempo. Las distribuciones tradicionales y Roth IRA pueden generar una multa del 10% si las toma demasiado pronto, pero existen excepciones de retiro anticipado que le permiten saltarse la multa.
Conclusiones clave
- Puede retirar contribuciones Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos ni multas.
- Si retira las ganancias de Roth IRA antes de los 59½ años, generalmente se aplica una multa del 10%.
- Los retiros antes de los 59½ años de una cuenta IRA tradicional generan una multa de impuestos del 10%, ya sea que retire contribuciones o ganancias.
- En ciertas situaciones aprobadas por el IRS, puede realizar retiros anticipados de una IRA sin penalización.
Retiros de cuentas IRA durante la jubilación
IRA tradicional
Si está buscando una manera de ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas, una IRA tradicional puede ser adecuada. Las cuentas IRA tradicionales brindan una desgravación fiscal por adelantado. Puede deducir sus contribuciones en el año en que las realiza,siempre que cumpla con las pautas de ingresos. Sin embargo, pagará impuestos sobre la renta sobre los retiros a la tasa impositiva vigente en ese momento durante la jubilación.
Roth IRA
Con una cuenta contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Eso significa que no obtendrá ningún ahorro fiscal cuando agregue dinero a su cuenta. Pero los retiros después de los 59½ años son 100% libres de impuestos y multas, siempre que hayan pasadoal menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a una Roth. Como bono adicional: puede retirar sus aportaciones cuando lo desee, sin impuestos ni penalizaciones.
¿Qué son los retiros de cuentas IRA sin penalización?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone una multa del 10% en los retiros anticipados de IRA para alentarlo a mantener intactos sus ahorros para la jubilación. Sin embargo, es posible que pueda evitar la penalización en determinadas situaciones. Aquí hay nueve casos en los que puede realizar un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional o Roth sin ser penalizado.
1. Gastos médicos no reembolsados
Si no tiene seguro médico o tiene gastos médicos de su bolsillo que no están cubiertos por el seguro, es posible que pueda tomar distribuciones sin multas de su IRA para cubrir estos gastos.
Para calificar, debe pagar los gastos médicos durante el mismo año calendario en que realiza el retiro. Además, sus gastos médicos no reembolsados deben exceder el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Por ejemplo, si su AGI es de $ 100,000 y sus gastos médicos no reembolsados son de $ 15,000, lo máximo que puede distribuir sin penalización es $ 7,500, la diferencia entre $ 15,000 y el 7.5% de su AGI ($ 7,500).
2. Primas del seguro médico mientras está desempleado
Si está desempleado, puede tomar distribuciones sin multas de su IRA para pagar las primas del seguro médico. Para que la distribución sea elegible para el tratamiento sin penalización, debe cumplir con estas ciertas condiciones:
- Perdiste tu trabajo
- Recibió compensación por desempleo durante 12 semanas consecutivas
- Recibió las distribuciones durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente
- Recibió las distribuciones a más tardar 60 días después de regresar al trabajo
3. Una discapacidad permanente
Si queda permanentemente discapacitado y ya no puede trabajar, el IRS le permite retirar dinero de su IRA sin pagar la multa del 10%. Puede utilizar la distribución para cualquier propósito. Solo tenga en cuenta que el administrador de su plan puede solicitarle que proporcione prueba de la discapacidad antes de firmar un retiro sin penalización.
4. Gastos de educación superior
Un título universitario es caro en estos días. Si está pagando la factura de los gastos de educación, su IRA puede ser una valiosa fuente de financiación. Es posible evitar la multa del 10% cuando usa los activos de la IRA para pagar gastos de educación calificados para usted, su cónyuge o su hijo.
Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción. El alojamiento y la comida también están cubiertos para los estudiantes que están matriculados al menos medio tiempo. Además, el IRS tiene reglas específicas sobre los beneficios fiscales y el cálculo de la cantidad que no está sujeta a la multa del 10%.
Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos de confianza para determinar si sus gastos califican. Además, consulte con la escuela para asegurarse de que cumpla con los requisitos para ser parte del programa.
5. Hereda una IRA
Si es elbeneficiario de una IRA, sus retiros no están sujetos a la penalidad por retiro anticipado del 10%.
La excepción no se aplica si usted es el cónyuge del titular original de la cuenta, es el único beneficiario y elige una transferencia conyugal (en la que transfiere los fondos a su propia cuenta IRA no heredada). En este caso, la IRA se trata como si fuera suya, para empezar. Eso significa que aún se aplican las multas por retiro anticipado del 10%.
Su proveedor de IRA debe informar la cantidad que retira como una distribución por fallecimiento al incluir el código «4» en la casilla siete del formulario 1099-R del IRS, el formulario que se utiliza para informar la distribución. Consulte con el custodio / fideicomisario de su IRA sobre la documentación que necesitará para procesar su transacción.
6. Para comprar, construir o reconstruir una casa
Puede retirar hasta $ 10,000 (que es un límite de por vida) de su IRAsin penalización para comprar, construir o reconstruir una casa. Para calificar, debe ser un comprador de vivienda «por primera vez», lo que significa que no ha sido propietario de una casa en los dos años anteriores. Sin embargo, podría haber sido propietario de una vivienda en el pasado y aún calificar como comprador de vivienda por primera vez en la actualidad.
Si está casado, su cónyuge puede aportar $ 10,000 adicionales de su IRA. Además, puede usar el dinero para ayudar a un hijo, nieto, padre u otro miembro de la familia, siempre que cumplan con la definición de comprador de vivienda por primera vez.
7. Pagos periódicos sustancialmente iguales
Si necesita hacer retiros regulares de su IRA durante algunos años, el IRS le permite hacerlo sin multas si cumple con ciertos requisitos.
Básicamente, retira la misma cantidad, determinada según uno de los tres métodos preaprobados por el IRS, cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra después. Esto se conoce como tomar pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de su IRA.
8. Para cumplir con un impuesto del IRS
Si tiene impuestos federales impagos, elIRS puede utilizar su IRA para pagar la factura. La multa del 10% no se aplicará si el IRS recauda el dinero directamente. Sin embargo, no puede retirar el dinero para pagar los impuestos a fin de evitar el gravamen. En este caso, la excepción no se aplicaría y estaría en peligro por la penalización del 10%.
9. Llamado al servicio activo
Las distribuciones de reservistas calificados no están sujetas a la penalización del 10%. En general, estas distribuciones se hacen a un reservista militar o miembro de la Guardia Nacional que es llamado al servicio activo durante al menos 180 días después del 11 de septiembre de 2001.
En algunos casos, es posible que pueda reembolsar las distribuciones, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual. Sin embargo, debe hacerlo dentro de los dos años posteriores al final del servicio activo.
La línea de fondo
Aunque los casos citados anteriormente están exentos de la multa por distribución anticipada, aún pueden estar sujetos a impuestos federales y estatales. Un profesional de impuestos de confianza puede determinar qué impuestos podría adeudar y ayudarlo a completar los formularios correspondientes.
Es posible que descubra que existen otras opciones para acceder a los fondos, como solicitar un préstamo personal.
Finalmente, para reclamar la excepción de la multa por distribución anticipada, es posible que deba presentar declaración de impuestos sobre la renta, a menos que el custodio de su IRA informe que la cantidad está exenta en el Formulario 1099-R del IRS.14