Crédito fiscal del ahorrador: un incentivo de ahorro para la jubilación
Muchas personas luchan por conseguir los fondos que necesitan para construir sus ahorros para la jubilación. Afortunadamente, un crédito fiscal no reembolsable, conocido como crédito por contribución de ahorros para la jubilación, puede facilitar considerablemente el ahorro. A menudo denominado crédito del ahorrador, permite que las personas calificadas disfruten de exenciones fiscales más allá de las deducciones fiscales que puedan recibir de las contribuciones a sus cuentas IRA o planes patrocinados por el empleador. Alreducir la obligación tributaria, el crédito compensa el costo de financiar una cuenta de jubilación y, en última instancia, refuerza el potencial de ahorro.1
Conclusiones clave
- El crédito del ahorrador está disponible para los contribuyentes elegibles que contribuyen a un plan de jubilación patrocinado por el empleador o una IRA tradicional y / o Roth.
- El monto del crédito está determinado por múltiples factores, como las contribuciones al plan de jubilación de una persona, el estado civil para efectos de la declaración de impuestos y el ingreso bruto ajustado.
- Este crédito no está disponible para personas menores de 18 años, estudiantes de tiempo completo o cualquier persona reclamada como dependiente por otro contribuyente.
¿Qué es el crédito del ahorrador?
El crédito fiscal del ahorrador es un crédito fiscal no reembolsable disponible para los contribuyentes elegibles que realizan contribuciones de aplazamiento de salario a planes 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP o 457 gubernamentales patrocinados por el empleador. También está disponible para aquellos que contribuyen acuentas IRA tradicionales y / o Roth. A partir de 2018, aquellos que hicieron contribuciones a cuentas de ahorro con ventajas fiscales para personas con discapacidades y sus familias (conocidas como cuentas ABLE) pasaron a ser elegibles para el crédito de ahorradores.
Dependiendo de los niveles de ingresos (consulte el cuadro a continuación), el crédito vale el 10%, el 20% o el 50% de la contribución elegible de una persona, pero hay límites establecidos. El crédito máximo permitido para quienes presentan una declaración como cabeza de familia es de $ 2,000, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden reclamar hasta $ 4,000. Los créditos reembolsables y el crédito de adopción no se tienen en cuenta en la ecuación.
¿Quien es elegible?
Para ser elegible para el crédito del ahorrador, una persona debe tener al menos 18 años al final del año fiscal correspondiente.5 No pueden matricularse como estudiantes de tiempo completo y no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de otro contribuyente. Finalmente, el ingreso bruto ajustado (AGI) de una persona no debe exceder los siguientes límites:
Como ilustran los gráficos anteriores, cuanto más bajo es el AGI de un individuo, mayor se vuelve el crédito del ahorrador.
Por ejemplo, Jane, cuyo estado civil para efectos de la declaración de impuestos es soltera, tiene un ingreso bruto ajustado de $ 19,200 para el año fiscal 2021. Contribuye $ 800 a su plan 401 (k) patrocinado por su empleador, más $ 600 a su IRA tradicional. Por lo tanto, Jane es elegible para un crédito fiscal no reembolsable de $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1,400) x 50%].
El efecto del crédito del ahorrador
Reclamar el crédito de un ahorrador al contribuir a un plan de jubilación puede reducir la carga del impuesto sobre la renta de una persona de dos maneras. Primero, la contribución al plan en sí califica como una deducción de impuestos. En segundo lugar, el crédito del ahorrador reduce los impuestos reales adeudados, dólar por dólar.
Considere el siguiente ejemplo. Jill, una empleada minorista casada, ganó $ 38,000 en 2020. Ese año, contribuyó con $ 1,000 a su IRA, mientras que su esposo desempleado no generó ingresos. Después de deducir su contribución a la IRA, el ingreso bruto ajustado que se muestra en su declaración conjunta es de $ 37,000. En este caso, Jill tiene derecho a reclamar un crédito del 50% de $ 500 por esa contribución a la IRA.
¿Cuándo no son elegibles los ahorros para la jubilación?
Cualquier dinero aportado a una cuenta de jubilación que exceda el límite permitidodebe retirarse de la cuenta dentro de un período de tiempo determinado. La parte devuelta de la contribución no es elegible para el crédito del ahorrador. De manera similar, si una persona cambia de trabajo y, en consecuencia, transfiere dinero de una cuenta de jubilación a otra, por ejemplo, de un plan 401 (k) patrocinado por el empleador a una IRA tradicional, esa contribución tampoco es elegible para el crédito del ahorrador.
El crédito del ahorrador se puso inicialmente a disposición para los años fiscales 2002 a 2006 en virtud de la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001 (EGTRRA). Se convirtió en permanente bajo la Ley de Protección de Pensiones de 2006 (PPA).
La línea de fondo
El crédito del ahorrador puede aumentar efectivamente el poder de ahorro para la jubilación de una persona. Aquellos que califican para este crédito y no aprovechan esta oportunidad están desperdiciando una manera simple de agregar un valor significativo a sus ahorros.