20 abril 2021 5:58

401 (a) vs 401 (k): ¿Cuál es la diferencia?

Los dos tipos principales deplanes de ahorro para la jubilación de contribución definida que ofrecen los empleadores son los planes 401 (k) y los planes 401 (a). Toman sus nombres de la Sección 401 del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos, que los define.

Las principales diferencias entre un plan 401 (a) y un plan 401 (k) están primero en los tipos de empleadores que los ofrecen y luego en varias disposiciones clave con respecto a las contribuciones y las opciones de inversión.

Conclusiones clave

  • Los planes 401 (a) generalmente son ofrecidos por empleadores gubernamentales y sin fines de lucro, mientras que los planes 401 (k) son más comunes en el sector privado.
  • Si bien la participación en un plan 401 (k) no es obligatoria, con un plan 401 (a), a menudo lo es.
  • Las contribuciones de los empleados al plan 401 (a) las determina el empleador, mientras que los participantes de 401 (k) deciden cuánto, si es que desean contribuir, a su plan.

Cómo funcionan los planes 401 (a)

Un plan 401 (a) normalmente lo ofrecen las agencias gubernamentales, las instituciones educativas y las organizaciones sin fines de lucro, en lugar de las corporaciones. Estos planes suelen estar diseñados a medida y se pueden ofrecer a los empleados clave como un incentivo adicional para permanecer en la organización. Los montos de las contribuciones de los empleados normalmente los establece el empleador, y el empleador también debe contribuir al plan. Las contribuciones pueden ser antes o después de impuestos.



Las instituciones educativas a menudo ofrecen un plan relacionado llamado plan 403 (b).

Debido a que el empleador patrocinador establece loscronogramas decontribución y otorgamiento de derechos en un 401 (a), estos planes se pueden configurar de manera que alienten a los empleados a quedarse. La participación de los empleados suele ser obligatoria. Si los empleados se van, por lo general pueden retirar su dinero adquirido transfiriéndolo a otro plan de ahorro para la jubilación calificado o comprando una anualidad.

Las opciones de inversión del plan las determina el empleador y tienden a ser limitadas. Los planes 401 (a) patrocinados por el gobierno, en particular, pueden incluir solo las opciones de inversión más seguras y conservadoras.

Cómo funcionan los planes 401 (k)

Los empleadores del sector privado suelen ofrecer un plan 401 (k). Un plan 401 (k) tradicional permite a los empleados aportar dólares antes de impuestos de su cheque de pago a la cuenta y realizar una deducción de impuestos por sus contribuciones. Los Roth 401 (k), por otro lado, se financian con dólares después de impuestos y no brindan ningún beneficio fiscal por adelantado. Los empleados deciden cuánto desean contribuir, hasta loslímites establecidos por el IRS, y muchos empleadores igualan al menos una parte de las contribuciones de sus empleados, aunque eso no es un requisito legal.

El empleador que patrocina el plan 401 (k) selecciona qué opciones de inversión estarán disponibles para los participantes, aunque, en función de su deber fiduciario, deben tener cuidado de ofrecer una gama más amplia de opciones que los patrocinadores de los planes 401 (a) a menudo. hacer. Los planes suelen ofrecer de 15 a 30 opciones de inversión, aunque las investigaciones han indicado que demasiadas opciones confunden a los participantes.

Sin embargo, con la aprobación de laLey SECURE de 2019, los empleados pueden encontrar más planes de anualidades ofrecidos como opciones de inversión en sus planes 401 (k). Esto se debe a que la Ley SECURE ahora protege a los empleadores de ser demandados si la aseguradora de anualidades no realiza los pagos de anualidades a los participantes del plan.

Los activos en un plan 401 (k) se acumulan sobre una base de impuestos diferidos y, en el caso de los planes 401 (k) tradicionales, se gravan como ingresos regulares cuando se retiran. Los retiros de un Roth 401 (k) generalmente están libres de impuestos.

Adblock
detector