Definición de escudo fiscal
¿Qué es un escudo fiscal?
Un escudo fiscal es una reducción en la renta imponible para un individuo o corporación que se logra al reclamar deducciones permitidas como intereses hipotecarios, gastos médicos, donaciones caritativas, amortización y depreciación. Estas deducciones reducen la renta imponible de un contribuyente para un año determinado o difieren los impuestos sobre la renta en años futuros. Los escudos fiscales reducen la cantidad total de impuestos adeudados por un contribuyente individual o una empresa.
Rompiendo el escudo fiscal
El término «escudo fiscal» hace referencia a la capacidad de una deducción en particular para proteger parte de los ingresos del contribuyente de los impuestos. Los escudos fiscales varían de un país a otro, y sus beneficios dependen de la tasa impositiva general del contribuyente y año fiscal dado. Por ejemplo, debido a que los pagos de intereses sobre ciertas deudas son un gasto deducible de impuestos, asumir deudas que califiquen puede actuar como protección fiscal. Las estrategias de inversión eficientes desde el punto de vista fiscal son piedras angulares de la inversión para personas y empresas de alto patrimonio, cuyas facturas fiscales anuales pueden ser muy altas.
El cálculo de la protección fiscal se puede simplificar utilizando esta fórmula:
Escudo fiscal = valor del gasto deducible de impuestos x tasa impositiva
Entonces, por ejemplo, si tiene $ 1,000 en intereses hipotecarios y su tasa impositiva es del 24 por ciento, su escudo fiscal será de $ 240.
Escudos fiscales como incentivos
La capacidad de utilizar una hipoteca de vivienda como protección fiscal es un beneficio importante para muchas personas de clase media cuyas viviendas son componentes importantes de su patrimonio neto. También brinda incentivos a quienes estén interesados en comprar una vivienda al brindar un beneficio fiscal específico al prestatario. Los intereses de los préstamos para estudiantes también funcionan como un escudo fiscal de la misma manera. Entonces, podría decir que asumir una deuda tiene un beneficio fiscal porque puede usar los intereses como un gasto deducible de impuestos.
Escudos fiscales para gastos médicos
Los contribuyentes que han pagado más gastos médicos de lo que cubre la deducción estándar pueden optar por detallar para obtener un escudo fiscal mayor. Para 2019 y 2020, un individuo puede deducir cualquier cantidad atribuido a gastos médicos o dentales que excede 7,5 por ciento de ingreso bruto ajustado mediante la presentación de la Lista A.3
Escudos fiscales para donaciones caritativas
Al igual que el escudo fiscal que se ofrece en compensación por los gastos médicos, las donaciones caritativas también pueden reducir las obligaciones del contribuyente. Para calificar, el contribuyente debe usar deducciones detalladas en su declaración de impuestos. La cantidad deducible puede llegar al 60 por ciento del ingreso bruto ajustado del contribuyente, según las circunstancias específicas. Para que las donaciones califiquen, deben entregarse a una organización aprobada.
Escudos fiscales para la depreciación
La deducción por depreciación permite a los contribuyentes recuperar ciertas pérdidas asociadas con la depreciación de la propiedad calificada. La deducción puede aplicarse a bienes tangibles, como vehículos y edificios, así como a activos intangibles, como software de computadora y patentes. Para calificar, la depreciación debe estar asociada con un activo utilizado en un negocio o actividad generadora de ingresos, y tener una vida útil esperada de más de un año. Otras condiciones pueden afectar la capacidad para que la depreciación sea deducible, que incluyen, entre otros, la duración de la propiedad del activo y si el activo se utilizó para construir mejoras de capital.
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