20 abril 2021 3:53

Definición de certificado de gravamen fiscal

¿Qué es un certificado de gravamen fiscal?

Un certificado de gravamen fiscal es un certificado de reclamación contra una propiedad a la que se le ha impuesto un gravamen como resultado de impuestos a la propiedad impagos. Los certificados de gravamen fiscal se venden generalmente a los inversores mediante un proceso de subasta.

Desglose del certificado de gravamen fiscal

Un certificado de gravamen fiscal es un gravamen sobre su propiedad por no pagar sus impuestos. Cada vez que vencen los impuestos a la propiedad, el municipio emitirá un gravamen fiscal. Cuando paga sus impuestos a tiempo, se elimina el gravamen. Si no paga sus impuestos, o no los paga a tiempo, la ciudad o el condado subastarán el certificado de gravamen fiscal a un inversor. Luego, ese inversionista pagará los impuestos en nombre del propietario del impuesto a la propiedad.

Cómo se venden los certificados de gravamen fiscal

El condado o municipio de la ubicación de la propiedad generalmente realiza subastas de ventas de gravamen de impuestos. Para que una propiedad sea elegible, debe considerarse en mora de impuestos por un período mínimo dependiendo de la regulación local. En lugar de pujar por una cantidad por la propiedad, las partes interesadas pujan por la tasa de interés que están dispuestos a recibir. El inversor que ofrezca la tasa más baja gana la subasta y se le emite el certificado de gravamen fiscal.

Una vez que haya comprado un certificado de gravamen fiscal

Después de que un inversionista realiza una oferta ganadora por un certificado de gravamen fiscal específico, se coloca un gravamen sobre la propiedad y se emite un certificado al inversionista que detalla los impuestos y multas pendientes sobre la propiedad. No todos los estados, condados o municipios ofrecen embargos fiscales. Algunos estados, como California, solo realizan ventas de impuestos sobre una propiedad en incumplimiento, lo que hace que el postor ganador se convierta en el propietario legal de la propiedad en cuestión.

El plazo de los certificados de gravamen fiscal suele oscilar entre uno y tres años. El certificado permite al inversionista cobrar impuestos no pagados más la tasa de interés vigente aplicable, que puede oscilar entre el 8 y más del 30 por ciento, según la jurisdicción.

Tasa de rendimiento de los certificados de gravamen fiscal

Estimulados por las altas tasas de interés exigidas por el estado, los certificados de gravamen fiscal pueden ofrecer tasas de rendimiento sustancialmente más altas que las ofrecidas por otras inversiones. Los gravámenes fiscales generalmente tienen prioridad sobre otros gravámenes, como las hipotecas. Si el dueño de la propiedad no paga los impuestos atrasados, el inversionista podría potencialmente adquirir la propiedad por centavos de dólar. Adquirir una propiedad de esa manera es algo poco común, ya que la mayoría de los gravámenes fiscales se rescatan mucho antes de que la propiedad pase a la ejecución hipotecaria.

Beneficios y riesgos asociados de los certificados de gravamen fiscal

Comprar un certificado de gravamen fiscal puede, en ocasiones, resultar una inversión atractiva. Algunos de los certificados tienen un punto de entrada bajo, lo que significa que puede comprar algunos de ellos por unos pocos cientos de dólares. Compare eso con una inversión tradicional como un fondo mutuo, que a menudo viene con un requisito mínimo de inversión. También tiene la opción de distribuir su dinero para que pueda comprar varios certificados por un valor bajo en dólares. Y finalmente, la tasa de rendimiento (como mencionamos anteriormente) suele ser bastante constante, por lo que no tendrá que preocuparse por los altibajos del mercado.

Los aspectos negativos de los certificados de gravamen fiscal incluyen el requisito de que el inversionista pague el certificado de gravamen fiscal en su totalidad en un período muy corto, generalmente de uno a tres días. Estos certificados también son altamente ilíquidos ya que noexiste un mercado secundario para ellos. Los inversores en certificados de gravamen fiscal también deben realizar una investigación y una diligencia debidas importantes para garantizar que las propiedades subyacentes tengan un valor tasado adecuado.

Un ejemplo con respecto a la necesidad de la debida diligencia al investigar certificados de gravamen fiscal es un lote de dos acres que inicialmente puede parecer un buen valor, pero en realidad es una franja de tierra que tiene solo 3 pies de ancho por 5 millas de largo. Esto inutiliza la tierra para muchas actividades, como la construcción de una casa o un negocio.

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