Gravamen fiscal
¿Qué es un gravamen fiscal?
Un gravamen fiscal es un reclamo legal contra los activos de una persona o empresa que no paga los impuestos adeudados al gobierno. En general, un gravamen sirve para garantizar el pago de una deuda como un préstamo, o en este caso, impuestos. Si no se cumple la obligación, el acreedor puede proceder a la incautación de los bienes.
Conclusiones clave
- Si un contribuyente no responde a una demanda de pago, el gobierno puede colocar un gravamen sobre los activos de la persona.
- El gravamen puede eliminarse si el contribuyente acepta un plan de pago o toma otras medidas con el acuerdo del gobierno.
- Si no se hace ningún intento de reembolso, el gobierno puede incautar los activos para la venta.
Comprensión de un gravamen fiscal
El gobierno federal o estatal puede colocar un gravamen fiscal sobre una propiedad si el propietario está en mora en el pago de impuestos sobre la renta. Los gobiernos locales pueden colocar un gravamen sobre una propiedad por falta de pago de impuestos sobre la renta locales o sobre la propiedad.
El gravamen no significa que la propiedad se venderá. Más bien, asegura que la autoridad fiscal obtenga el primer reclamo sobre cualquier otro acreedor que compita por los activos del acreedor.
El proceso de un gravamen fiscal
El proceso comienza cuando un contribuyente recibe una carta que detalla cuánto se debe. Esto se conoce como notificación y demanda de pago.
Si el contribuyente no paga la deuda o intenta resolverla con el IRS, la agencia puede colocar un gravamen sobre los activos de la persona.
Este gravamen se aplica a todos los activos de un contribuyente, incluidos valores, propiedad y vehículos. También se aplicarán los activos que el contribuyente adquiera mientras el gravamen está en vigor. También se adjunta a cualquier propiedad comercial y las cuentas por cobrar de la empresa.
Si el contribuyente opta por declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria podrían continuar incluso después de la quiebra. La mayoría de las deudas se cancelan mediante procedimientos de quiebra, pero no la deuda tributaria federal.
Qué puede hacer el IRS
En los EE. UU., El IRS puede colocar un gravamen sobre la casa, el vehículo y las cuentas bancarias de un contribuyente si los pagos de impuestos federales están atrasados y no se ha demostrado ningún esfuerzo para pagar los impuestos adeudados.
Un gravamen fiscal federal tiene precedencia sobre todas las reclamaciones de los demás acreedores. También dificulta al contribuyente vender los activos u obtener crédito.
La única forma de liberar un gravamen por impuestos federales es pagar el impuesto adeudado en su totalidad o llegar a un acuerdo con el IRS.
Una vez que se ha presentado un gravamen, solía aparecer en el informe crediticio del contribuyente, dañando el puntaje crediticio de la persona. Esto también podría evitar que el contribuyente venda o refinancia cualquier activo al que se le hayan embargado gravámenes. Tenga en cuenta que desde 2018, las 3 principales agencias de informes crediticios han dejado de incluir embargos fiscales en los informes crediticios.
El gravamen permanecerá vigente hasta que se resuelva la factura de impuestos o expire el plazo de prescripción de la deuda.
El IRS tiene la autoridad para confiscar los activos de un contribuyente que ignora un gravamen fiscal.
Salir de un gravamen fiscal
La forma más sencilla de salir de un gravamen fiscal federal es pagar los impuestos adeudados. Sin embargo, si esto no es posible, hay otras formas de lidiar con un gravamen con la cooperación del IRS.
- El IRS considerará la liberación de un gravamen fiscal si el contribuyente acepta un plan de pago con un retiro automático mensual hasta que se satisfaga la deuda.
- El contribuyente puede Publicación 783 del IRS detalla las regulaciones sobre el despido de la propiedad.
- La subordinación en realidad no elimina el gravamen de ninguna propiedad, pero a veces facilita que el contribuyente obtenga otra hipoteca o préstamo. El formulario 14134 del IRS se utiliza para solicitar dicha acción.
- Otro proceso más, el retiro del aviso, elimina el aviso público de un gravamen fiscal federal. El contribuyente sigue siendo responsable de la deuda, pero con el retiro, el IRS no compite con ningún otro acreedor por la propiedad del deudor. El formulario 12277 es la solicitud.
Si el reembolso de los impuestos es simplemente imposible, el contribuyente debe pagar la mayor cantidad posible de la deuda y buscar el despido del saldo en un tribunal de quiebras.
¿Qué sucede después?
Si los impuestos permanecen impagos, la autoridad fiscal puede utilizar un gravamen fiscal para incautar legalmente los activos del contribuyente con el fin de cobrar el dinero que se le debe.
Mientras que un gravamen asegura el interés o reclamo del gobierno sobre la propiedad, un embargo permite al gobierno confiscar y vender la propiedad para pagar la deuda tributaria.
Una vez que se acabe
Los gravámenes fiscales se registran públicamente. Después de que un deudor tributario pague la deuda, los registros del condado se actualizarán para reflejar el hecho de que el gravamen ha sido liberado.