Gravamen por impuesto federal
¿Qué es un gravamen por impuesto federal?
Un gravamen por impuestos federales es el derecho del gobierno de los EE. UU. A conservar o tomar la propiedad personal de una persona hasta que esa persona se haga cargo de los impuestos federales no pagados. El Servicio de Impuestos Internos enviará un aviso de gravamen de impuestos federales que sirve como una demanda de pago. Sin embargo, si los impuestos no se pagan, el IRS impondrá un gravamen federal sobre los bienes personales.
Conclusiones clave
- Un gravamen por impuesto federal se utiliza para describir el derecho del gobierno federal a confiscar la propiedad en el caso de impuestos atrasados adeudados.
- Cualquier activo que sea propiedad de una persona o empresa que deba impuestos atrasados se puede colocar en un gravamen fiscal federal, incluidos los adquiridos durante el gravamen.
- La descarga de propiedad, la solicitud de retiro y los acuerdos de subordinación son formas temporales de abordar un gravamen fiscal federal.
- La forma más sencilla de abordar un gravamen fiscal federal es pagar el saldo total de los impuestos atrasados.
- Un gravamen fiscal federal es diferente de un gravamen fiscal, que es el acto real de confiscar la propiedad cubierta por el gravamen.
Cómo funciona un gravamen por impuesto federal
Existe un gravamen fiscal federal una vez que el IRS evalúa la deuda de un contribuyente. Luego envían al contribuyente una factura que explica cuánto debe el contribuyente. Esto se conoce como notificación y demanda de pago. Si elige hacerlo, el IRS exigirá un gravamen sobre los bienes personales en caso de que el contribuyente no pague la deuda a tiempo, ya sea por negligencia o negativa.
Este gravamen se aplica a todos los activos de un contribuyente, incluidos valores, propiedad y vehículos. Cualquier activo que el contribuyente adquiera mientras el gravamen está en vigor también puede asignarse al gravamen. El gravamen también se aplica a cualquier propiedad comercial, derechos sobre la propiedad comercial y cuentas por cobrar de una empresa. Si el contribuyente opta por declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria a menudo continúan incluso después de la quiebra. Este es un factor notable de un gravamen fiscal federal, ya que la bancarrota borra la deuda de una persona.1
Los gravámenes fiscales federales difieren de los gravámenes fiscales en que solo denotan el derecho del gobierno a confiscar la propiedad, en contraposición al decomiso real de la misma. El IRS a menudo «perfeccionará» un gravamen fiscal notificando a los estados individuales y otros acreedores que es el primero en recibir el pago de los impuestos atrasados en cuestión. Los gravámenes fiscales federales tienden a reducir sustancialmente la calificación crediticia de un individuo y, en muchos casos, aquellos con un gravamen fiscal deben pagar los impuestos en su totalidad antes de recuperar su capacidad para recibir financiamiento de cualquier tipo.3
En la mayoría de los casos, el IRS liberará un gravamen dentro de los 30 días posteriores a la recepción del pago total por el saldo de los impuestos adeudados.
Consideraciones Especiales
La forma más sencilla de deshacerse de un gravamen fiscal federal es pagar todos los impuestos adeudados de manera oportuna. Sin embargo, si esto no es posible, hay otras formas en que un contribuyente puede lidiar con un gravamen. Por ejemplo, el contribuyente puede descargar una propiedad específica. Esto significa que eliminan el gravamen de una propiedad específica, como una casa. Sin embargo, no todos los contribuyentes o propiedades son elegibles para la condonación. La Publicación 783 detalla más las regulaciones que rodean la descarga de propiedad en lo que se refiere a combatir un gravamen.
Otro ejemplo de un esfuerzo que se debe tomar contra un gravamen fiscal federal es un acuerdo de subordinación: bajo un acuerdo de subordinación, el IRS acuerda colocarse detrás de otro acreedor en términos de prioridad. Aunque la subordinación en realidad no elimina el gravamen de ninguna propiedad, a veces facilita que el contribuyente obtenga otra hipoteca o préstamo. Por último, una persona que tenga deudas con el gobierno federal puede solicitar el retiro de su gravamen. El retiro elimina el aviso público de un gravamen fiscal federal. El contribuyente sigue siendo responsable de la deuda pero, en caso de retiro, el IRS no competirá con ningún otro acreedor por la propiedad del deudor.6