Impuesto diferido

¿Qué significa impuestos diferidos?

El estado de impuestos diferidos se refiere a las ganancias de inversión, como intereses, dividendos o ganancias de capital, que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista recibe de manera constructiva las ganancias. Algunos ejemplos comunes de inversiones con impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA) y anualidades diferidas.

Comprensión de impuestos diferidos

Un inversor se beneficia del crecimiento de las ganancias libre de impuestos con inversiones con impuestos diferidos. Para las inversiones mantenidas hasta la jubilación, los ahorros fiscales son sustanciales. Al jubilarse, es probable que el jubilado se encuentre en una categoría impositiva más baja y ya no esté sujeto a multas por retiro de productos e impuestos prematuros. Invertir en productos calificados, como IRA, permite a los participantes reclamar parte o la totalidad de sus contribuciones como una deducción en su declaración de impuestos. El beneficio de declarar deducciones en los años actuales y de incurrir en menores impuestos en años posteriores hace que las inversiones con impuestos diferidos sean atractivas.

Vehículos calificados con impuestos diferidos

Un plan 401 (k) es una cuenta de contribución definida calificada para impuestos que ofrecen los empleadores para ayudar a aumentar los ahorros de jubilación de los empleados. Las empresas emplean a un administrador externo (TPA) para administrar las contribuciones, que se deducen de los ingresos de los empleados. Los empleados optan por invertir estas contribuciones entre varias opciones, como fondos de capital, acciones de la empresa, equivalentes del mercado monetario u opciones de tasa fija. Las contribuciones a los planes de ahorro calificados, como las cuentas 401 (k), se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles que recibe el empleado, lo que generalmente equivale a una obligación tributaria más baja.

Las distribuciones de planes calificados están sujetas a impuestos como ingreso ordinario si el propietario es menor de 59 años y medio. El IRS puede imponer una penalización por retiro prematuro del 10%.3 Las disposiciones sobre el aplazamiento de impuestos y la equiparación de dólares del empleador alientan a los empleados a reservar salarios para ahorros para la jubilación.

Vehículos con impuestos diferidos no calificados

Debido a que las contribuciones a un plan no calificado provienen de ingresos después de impuestos, no reducen los ingresos imponibles. Sin embargo, si se difieren los impuestos, las ganancias pueden acumularse libres de impuestos. Las contribuciones establecen una base de costos  para el cálculo de intereses.

En la distribución, solo las ganancias están sujetas a impuestos. De ahí el nombre de anualidades diferidas. Las anualidades diferidas son productos de seguros atractivos que acogen los beneficios del aplazamiento de impuestos. Los planes de jubilación calificados, como las cuentas IRA tradicionales, limitan los montos de contribución anual a $ 6,000, o $ 7,000 si una persona tiene 50 años o más. Sin embargo, muchas anualidades y otros productos con impuestos diferidos no calificados no restringen los montos de las contribuciones.