Reducción de impuestos
¿Qué es la desgravación fiscal?
La desgravación fiscal es cualquier programa gubernamental o iniciativa de política que esté diseñada para reducir la cantidad de impuestos pagados por individuos o empresas. Puede ser un recorte de impuestos universal o un programa dirigido que beneficie a un grupo específico de contribuyentes o refuerce un objetivo particular del gobierno.
Conclusiones clave
- Una deducción fiscal que permite a las personas deducir ciertos gastos, como los intereses hipotecarios de la vivienda, es una forma de desgravación fiscal.
- Un crédito fiscal es una desgravación fiscal en forma de compensación directa de determinados gastos.
- El programa Fresh Start ofrece a los contribuyentes morosos un alivio de un gravamen fiscal.
El crédito fiscal por hijos, por ejemplo, beneficia a los padres estadounidenses de hijos menores. Un crédito fiscal para los compradores de vehículos energéticamente eficientes promueve el objetivo de una mayor independencia energética de los Estados Unidos y un aire más limpio.
Comprensión de la desgravación fiscal
Un individuo o entidad comercial generalmente obtiene desgravaciones fiscales a través de deducciones, créditos o exclusiones y, en ocasiones, mediante la condonación de un gravamen fiscal.
Los objetivos de las políticas del gobierno de los EE. UU. A menudo se pueden rastrear a través de las muchas adiciones y enmiendas realizadas a lo largo del tiempo al código fiscal federal. Se anima a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación haciendo contribuciones con impuestos diferidos a una cuenta de ahorros para la jubilación. Se les disuade de allanar esas cuentas por las sanciones fiscales impuestas a los retiros anticipados.
Incluso la historia de los desastres naturales se puede leer a través del código tributario. A las víctimas del huracán se les puede asignar algún tipo de desgravación fiscal para compensar el daño a la propiedad privada sufrido cuando una región muy afectada se declara zona de desastre.1 Las víctimas de los incendios forestales de 2018 en California pudieron declarar pérdidas por hechos fortuitos no cubiertos por seguros privados en sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
La desgravación fiscal está destinada a reducir la responsabilidad fiscal de las personas o empresas. A menudo, la desgravación fiscal está diseñada para brindar asistencia a un grupo particular de personas o para reforzar una causa.
Deducciones fiscales
La reducción de la renta imponible mediante deducciones legales es una forma de desgravación fiscal. La deducción de impuestos federales más comúnmente utilizada es la que se aplica a los intereses de la hipoteca de la vivienda.
La desgravación fiscal a menudo está dirigida a contribuyentes específicos, como aquellos que soportan costos inesperados debido a un huracán o un incendio forestal.
Una deducción fiscal reduce la renta imponible de un contribuyente. Si el ingreso imponible de un solo contribuyente para el año fiscal 2020 fuera de $ 75,000, esa persona debería alrededor de $ 12,500 en impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, si la persona califica para una deducción de impuestos de $ 8,000, los impuestos se gravarán sobre $ 75,000 – $ 8,000 = $ 67,000 de ingresos sujetos a impuestos. El impuesto sobre la renta federal de la persona se reduciría entonces a alrededor de $ 10,500.
Créditos fiscales
Un crédito fiscal es otra forma de desgravación fiscal y es una que proporciona mayores ahorros que una deducción fiscal. Un crédito fiscal se resta directamente de la cantidad total de impuestos adeudados por la persona después de que se hayan realizado todas las deducciones.
Por ejemplo, digamos que un contribuyente ha terminado de detallar las deducciones (o ha tomado la deducción estándar) y la factura asciende a $ 3,000. Si la persona también es elegible para un crédito fiscal de $ 1,100, la factura final de impuestos será de $ 1,900.
Este tipo de desgravación fiscal a menudo se describe como un incentivo fiscal porque reembolsa a los contribuyentes los gastos que el gobierno considera que valen la pena. Por ejemplo, los programas American Opportunity Credit y Lifetime Learning Credit permiten que las personas que se inscriban en programas de educación postsecundaria obtengan créditos fiscales.
Exclusiones de impuestos
Las exclusiones clasifican ciertos tipos de ingresos como libres de impuestos o como desgravaciones fiscales, reduciendo la cantidad que un contribuyente declara como ingresos brutos.
En algunos casos, los ingresos que se han excluido a efectos fiscales no se registran en la declaración. En otros casos, se registra en una sección de la declaración y luego se deduce en otra sección.
Por ejemplo, el valor del seguro médico pagado por la empresa no se registra en una declaración de impuestos individual y los empleados no pagan impuesto sobre la renta por ese costo. Sus empleadores, por otro lado, deducen el costo como gasto comercial.3
Condonación de la deuda tributaria
El IRS tiene un programa llamadoFresh Start que ofrece una serie de opciones para que los contribuyentes liquiden las deudas tributarias pendientes, a menudo por un porcentaje del pasivo original. La agencia puede proporcionar un acuerdo de desgravación fiscal para ayudar a las personas a pagar los montos de impuestos reducidos a lo largo del tiempo y evitar un gravamen fiscal.