20 abril 2021 3:50

Número de identificación fiscal (TIN)

¿Qué es un número de identificación fiscal (TIN)?

Un número de identificación fiscal (TIN) es un número de nueve dígitos utilizado como número de seguimiento por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Es información requerida en todas las declaraciones de impuestos presentadas ante el IRS. Todos los números de identificación fiscal (TIN) o números de identificación fiscal de los EE. UU. Son emitidos directamente por el IRS, excepto los números de Seguro Social (SSN), que son emitidos por la Administración del Seguro Social (SSA).  El IRS tampoco emite números de identificación de impuestos extranjeros (TIN extranjero); más bien, son emitidos por el país en el que el contribuyente no estadounidense paga impuestos.

Conclusiones clave

  • Los números de identificación fiscal son números de seguimiento de nueve dígitos que utiliza el IRS según las leyes fiscales.
  • El IRS emite todos los números de identificación fiscal de EE. UU. Excepto los números de seguro social, que son emitidos por la Administración del Seguro Social.
  • Los contribuyentes deben incluir su número de identificación fiscal en los documentos relacionados con los impuestos y al reclamar beneficios.
  • También se requieren TIN al solicitar crédito y empleo.
  • Existen diferentes tipos de números de identificación fiscal, como el número de identificación del empleador, el número de identificación fiscal individual y el número de identificación fiscal de adopción.

Comprensión del número de identificación fiscal (TIN)

Un número de identificación fiscal es un conjunto único de números que identifica a personas, corporaciones y otras entidades, como organizaciones sin fines de lucro (OSFL). Cada persona o entidad debe solicitar un TIN. Una vez aprobado, la agencia asignadora asigna al solicitante un número especial.

El TIN, que también se llama número de identificación del contribuyente, es obligatorio para cualquier persona que presente declaraciones de impuestos anualesante el IRS, que la agencia utiliza para rastrear a los contribuyentes. Los contribuyentes deben incluir la cantidad de documentos relacionados con los impuestos y al reclamar beneficios o servicios del gobierno.

Los TIN también se requieren para otros fines:

  • Para crédito: los bancos y otros prestamistas requieren números de Seguro Social en las solicitudes de crédito. Luego, esta información se transmite a las agencias de informes crediticios para garantizar que la persona adecuada esté completando la solicitud. Las agencias de informes crediticios también utilizan los TIN, especialmente los SSN, para informar y rastrear el historial crediticio de una persona.
  • Para empleo: los empleadores requieren un SSN de cualquier persona que solicite empleo. Esto es para asegurar que la persona esté autorizada para trabajar en los Estados Unidos. Los empleadores verifican los números con la agencia emisora.
  • Para agencias estatales: las empresas también requieren números de identificación estatales a efectos fiscales para poder presentarlos ante las agencias fiscales estatales. Las autoridades fiscales estatales emiten el número de identificación directamente al declarante.

Los números de identificación fiscal o los números de identificación del contribuyente vienen en varias formas diferentes. A las personas se les asignan TIN en forma de números de Seguro Social (SSN), mientras que a las empresas (por ejemplo, corporaciones y sociedades ) se les asignan números de identificación de empleador (EIN). Otros tipos de TIN incluyen el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), el Número de Identificación del Contribuyente de Adopción (ATIN) y el Número de Identificación Fiscal del Preparador (PTIN). A continuación, se indica más información sobre estos tipos.

Consideraciones Especiales

Casi todos los países utilizan NIT por diversas razones. Por ejemplo, Canadá utiliza los números de seguro social (SIN) para fines laborales, fiscales, de beneficios y crediticios. Al igual que el SSN en los EE. UU., El SIN es un identificador único de nueve dígitos con el formato XXX-XXX-XXX.

Los países de la Unión Europea también utilizan TIN. Ayudan a las agencias gubernamentales a identificar a los contribuyentes y permiten que las entidades inviertan su dinero en toda la Unión.

Tipos de números de identificación fiscal (TIN)

Número de seguro social (SSN)

El número de seguro social (SSN) es el número de identificación fiscal más común. Los SSN son emitidos a individuos — ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos residentes temporales — por la Administración del Seguro Social. Estos números tienen el formato XXX-XX-XXXX.

El SSN es necesario para asegurar un empleo legal en los EE. UU. Y para recibir beneficios de seguridad social y otros servicios gubernamentales. Un niño debe tener un SSN antes de que un padre pueda reclamarlo como dependiente a efectos del impuesto sobre la renta, lo que significa que los padres solicitan voluntariamente el número en nombre de sus hijos. Un niño con un ITIN puede ser reclamado como dependiente. La SSA procesa las solicitudes de forma gratuita, pero también hay servicios de pago que ofrecen completar las solicitudes para los nuevos padres.



Su número de Seguro Social es un identificador único que los estafadores pueden usar indebidamente, así que asegúrese de divulgarlo solo a aquellos a quienes se le solicita, incluidos el IRS, empleadores y prestamistas.

Número de identificación personal del contribuyente (ITIN)

El IRS emite el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) a ciertos extranjeros no residentes y residentes, sus cónyuges y sus dependientes cuando no son elegibles para los SSN. Organizado en el mismo formato que un SSN (XXX-XX-XXXX), el ITIN comienza con un 9. Para obtener un número de identificación fiscal individual, el solicitante debe completar el Formulario W-7 y presentar documentos que respalden su estado de residente. Ciertas agencias, incluidas universidades, bancos y empresas de contabilidad, a menudo ayudan a los solicitantes a obtener su ITIN.

Número de identificación del empleador (EIN)

El IRS usa el Número de identificación del empleado (EIN) para identificar corporaciones, fideicomisos y herencias que deben pagar impuestos. Al igual que los SSN, los números de identificación fiscal del empleador también tienen nueve dígitos, pero se leen como XX-XXXXXXX. Aquellos que califican para un EIN deben solicitar el número y usarlo para declarar sus ingresos a efectos fiscales. Solicitar un EIN es gratis y las empresas pueden obtener uno de inmediato.

Número de identificación fiscal de adopción (ATIN)

El ATIN solo se aplica a las adopciones nacionales cuando los padres adoptivos no pueden obtener el SSN del niño para completar sus declaraciones de impuestos con prontitud. Para calificar, el niño debe ser ciudadano estadounidense o residente permanente y la adopción debe estar pendiente.

Número de identificación fiscal del preparador (PTIN)

A partir del 1 de enero de 2011, el IRS requirió la lista de un PTIN en cada declaración presentada. Antes de esta fecha, el uso del PTIN era opcional. Cualquier preparador que cobre por completar la totalidad o parte de la declaración de impuestos de otra persona debe tener y usar el PTIN.

Preguntas frecuentes sobre el número de identificación fiscal (TIN)

¿Cómo puedo obtener un TIN?

Puede obtener un número de identificación fiscal solicitándolo directamente a la agencia correspondiente. Por ejemplo, puede obtener un número de Seguro Social a través de la Administración del Seguro Social. Si necesita un número de identificación de contribuyente individual o uno para una empresa, es posible que pueda obtener uno directamente del Servicio de Impuestos Internos.

¿Cómo sé si necesito un TIN?

Necesita un TIN si está autorizado para trabajar en los Estados Unidos o si planea declarar impuestos ante el IRS. También necesitará un TIN si desea aprovechar los beneficios o servicios que ofrece el gobierno. Si dirige una empresa u otra organización, también necesitará un TIN para realizar sus operaciones diarias y declarar sus impuestos.

¿Cómo puedo encontrar mi TIN en línea?

La agencia que emite su TIN le proporciona un documento oficial con su identificador único. Debido a que es una información confidencial, no puede conectarse en línea para recuperarla. Si no recuerda o pierde sus documentos, debe comunicarse con la agencia emisora, como la SSA, para obtener su TIN nuevamente.

¿Es un TIN lo mismo que un número de identificación fiscal?

Un TIN es lo mismo que un número de identificación fiscal, ya que significa número de identificación fiscal o número de identificación del contribuyente.

¿Es lo mismo un TIN que un número de seguro social?

Un número de Seguro Social es un ejemplo de TIN. Le permite buscar empleo en los Estados Unidos, obtener crédito con bancos y otros prestamistas, y puede presentar sus declaraciones de impuestos anuales con el IRS utilizando su SSN.

 

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