20 abril 2021 3:53

Número de identificación del contribuyente (TIN)

¿Qué es un número de identificación del contribuyente (TIN)?

Un número de identificación del contribuyente (TIN) es un número único de nueve dígitos que se utiliza para identificar a una persona, empresa u otra entidad en las declaraciones de impuestos y otros documentos presentados ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Un TIN es típicamente un número de Seguro Social o un número de identificación del empleador (EIN), dependiendo de la entidad a la que se emite. El TIN también se conoce como el número 95 o el número de identificación fiscal.

La mayoría de las personas optan por utilizar su número de seguro social como su TIN. Los propietarios únicos que no tienen empleados pueden usar sus números de Seguro Social o un EIN. Las corporaciones, sociedades, fideicomisos y herencias deben usar un EIN asignado por el IRS.

Conclusiones clave

  • Un número de identificación del contribuyente (TIN) es un término general que cubre varios tipos de números de identificación de nueve dígitos utilizados por individuos y / o empresas para la presentación de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
  • Para la mayoría de los contribuyentes individuales y muchos propietarios únicos, su número de Seguro Social es su número de identificación de contribuyente.
  • La mayoría de las empresas deben utilizar un tipo de número de identificación del contribuyente emitido por el IRS llamado número de identificación del empleador (EIN).

Cómo funciona un número de identificación del contribuyente

Un TIN para una persona tiene el mismo formato que un número de Seguro Social: xxx-xx-xxxx. Para la mayoría de las personas, su número de seguro social será su número de identificación de contribuyente. Para las empresas, el IRS asigna TIN en el siguiente formato: xx-xxxxxxx. Las empresas y cualquier otra entidad que no pueda usar un número de Seguro Social como TIN deben obtener un EIN del IRS.

TIN es un término general que puede referirse a cualquiera de los cinco tipos principales de números de identificación del contribuyente:

  • Número de seguro social (SSN)
  • Número de identificación del empleador (EIN)
  • Número de identificación personal del contribuyente (ITIN)
  • Número de identificación del contribuyente de adopción (ATIN)
  • Número de identificación fiscal del preparador  (PTIN)

La Administración del Seguro Social emite números de Seguro Social a ciudadanos estadounidenses y extranjeros calificados. Ciertos extranjeros residentes y  no residentes  que no son elegibles para obtener números de Seguro Social pueden presentar el formulario W-7 ante el IRS para recibir un ITIN. El IRS autoriza a los agentes de aceptación, como universidades, instituciones financieras y firmas de contabilidad, a ayudar a los solicitantes a obtener los ITIN.

El IRS requiere el uso de números de identificación de contribuyente en muchos documentos relacionados con impuestos. Estos documentos incluyen declaraciones de impuestos, declaraciones e informes. Los bancos y otras empresas utilizan números TIN cuando interactúan con otras entidades.

Un número de identificación fiscal debe aparecer en todos los materiales enviados al IRS para reclamar beneficios o exclusiones fiscales, o para pagar impuestos. Por ejemplo, los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos anuales deben proporcionar un TIN en la declaración, y los empleadores que informan los salarios pagados a los empleados deben proporcionar los TIN de los empleados.

Consideraciones Especiales

El IRS a veces emite un número de identificación del contribuyente de adopción (ATIN) para un niño que está en proceso de ser adoptado por los contribuyentes estadounidenses. En estos casos, el número es temporal y será reemplazado cuando el niño sea elegible para recibir un número de Seguro Social.

El IRS requiere que los preparadores de impuestos pagados incluyan un número de identificación fiscal del preparador (PTIN) en todas las declaraciones de impuestos o reclamos de reembolsos que preparen (ya sea en forma sustancial o total). Los preparadores de impuestos pueden solicitar estos números por correo o en línea. Se aplican reglas especiales a los preparadores de impuestos extranjeros que no pueden obtener números de seguro social.

TIN frente a EIN

Los números de identificación del empleador (EIN) son un tipo de TIN. A veces, los EIN también se conocen como números de identificación de empleador federal. El IRS requiere que las empresas, incluidas las corporaciones y sociedades, así como algunos fideicomisos y herencias, utilicen los EIN.

El IRS aconseja que las partes responsables se aseguren de que una empresa esté constituida legalmente antes de obtener un EIN. Por lo general, se debe obtener un nuevo EIN si cambia la propiedad o la estructura de una empresa. El documento que asigna el EIN debe ser conservado por la empresa o la persona a quien se le asigna.

Los propietarios únicos que no tienen empleados pueden usar un EIN o un número de Seguro Social. Un propietario único que emplea al menos a otra persona debe obtener un EIN del IRS.



Los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia pueden solicitar un EIN en línea.

Además, el IRS requiere que ciertas entidades usen un EIN para su TIN si pertenecen a ciertas categorías. Los ejemplos incluyen cualquier entidad que tenga un plan Keogh o cualquier entidad que presente declaraciones relacionadas con la venta de alcohol, tabaco o armas de fuego.

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