Cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA)
¿Qué es una cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA)?
Una cuenta de ahorros libre de impuestos (TFSA) es una cuenta en la que las contribuciones, los intereses devengados, los dividendos y las ganancias de capital no están sujetos a impuestos y pueden retirarse libres de impuestos. Si bien se llama cuenta de ahorros, una TFSA puede mantener ciertas inversiones, incluidos fondos mutuos, valores y bonos, así como efectivo. Esta cuenta está disponible para personas mayores de 18 años en Canadá y se puede utilizar para cualquier propósito.
Conclusiones clave
- Las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) son un tipo de cuenta con ventajas fiscales disponibles para los residentes canadienses mayores de 18 años.
- Los TFSA le permiten ahorrar dinero en impuestos porque las ganancias de las inversiones en la cuenta no están sujetas a impuestos y los retiros pueden hacerse libres de impuestos.
- Existe un límite de contribución anual a las TFSA; en 2020 ese límite es C $ 6,000.
Comprensión de las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA)
Las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) se introdujeron en Canadá en 2009 con un límite de contribución de C $ 5,000 por año. En 2013, ese límite se incrementó a C $ 5,500 anuales y se mantuvo en ese nivel hasta 2018, excepto en 2015 cuando el límite fue C $ 10,000. En 2019, el límite de contribución se elevó a C $ 6,000, donde permanece para 2020.
El beneficio de mantener una inversión dentro de una TFSA es que no se le cobrarán impuestos sobre los ingresos que obtenga la inversión. Como ejemplo, tomemos dos ahorradores, Joe y Jane. A principios de año, Joe deposita C $ 6.000 en una cuenta de inversión con una ganancia del 7% anual;Jane hace lo mismo pero dentro de una TFSA. Cada uno tendrá C $ 6,420 al final del año, pero Jane podrá retirar todos C $ 6,420 sin penalización fiscal, mientras que Joe pagaría impuestos sobre los C $ 420 que ganó en ganancias de capital.
Contribuciones TFSA
La cantidad que puede depositar en una TFSA se denomina «sala de contribuciones». Incluso si no tenía una TFSA en ese momento, acumuló espacio de contribución por cada año desde 2009 que tenía 18 años o más y era residente de Canadá.
Cualquier habitación de contribución no utilizada de un año se puede transferir al año siguiente. Por ejemplo, si ha contribuido con el límite máximo hasta 2019 cuando contribuyó solo C $ 3,000, puede contribuir con los C $ 3,000 de 2019 en 2020, además del límite de contribución anual de C $ 6,000 para 2020, para una contribución total de C $ 9,000. Asimismo, si no ha realizado ningún aporte desde 2016, su espacio de contribución para 2020 para la cuenta TFSA será de C $ 23,000: C $ 5,500 cada uno para los años 2017 y 2018, y C $ 6,000 cada uno para los años 2019 y 2020.
Los ingresos obtenidos por las inversiones en su TFSA no afectan su margen de contribución para los años actuales o futuros.
Retiros TFSA
Cualquier monto de retiro se agrega nuevamente a su sala de contribución al comienzo del año siguiente. Por ejemplo, si Jane aporta C $ 5,500 para el año fiscal 2020 (con un límite de contribución de C $ 6,000) y retira C $ 2,000, no puede reemplazar el monto total del retiro dentro del mismo año porque su espacio de contribución disponible es de solo C $ 500. En este caso, Jane puede reemplazar C $ 500 y esperar hasta principios de 2021, cuando el monto de su retiro se agrega a su sala de contribución, para volver a contribuir con los C $ 1,500 restantes.
TFSA frente a RRSP
Si bien una cuenta de plan de ahorros para la jubilación registrado (RRSP) es específicamente para ahorros para la jubilación, una TFSA se puede usar para ahorrar para cualquier cosa. La cuenta de ahorros libre de impuestos se diferencia de una cuenta de jubilación registrada en otras dos formas principales:
- Los depósitos hechos a un RRSP se deducen de su base imponible.6 Los depósitos en una TFSA no son deducibles de impuestos.
- Los retiros de un plan de jubilación se gravan como ingresos.7 Los retiros de una TFSA no están sujetos a impuestos.
Consideraciones Especiales
Cualquier contribución hecha a una TFSA más allá de la cantidad máxima permitida se considera una contribución excesiva. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) cobrará una multa del 1% por mes sobre la contribución en exceso hasta que se retire.