IRA conyugal

¿Qué es una IRA conyugal?

Una IRA conyugal es una estrategia que permite a un cónyuge que trabaja contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) que está a nombre de un cónyuge que no trabaja y que no tiene ingresos o tiene muy pocos ingresos. Ésta es una excepción a la disposición de que una persona debe tener ingresos del trabajo para contribuir a una IRA. Sin embargo, los ingresos del cónyuge que trabaja deben igualar o superar el total de las contribuciones al IRA realizadas en nombre de ambos cónyuges.

Las cuentas IRA para cónyuges son solo cuentas Roth regulares o cuentas IRA tradicionales que utilizan las parejas casadas. No son cuentas conjuntas; cada IRA se establece a nombre de un cónyuge individual. Para 2020 y 2021, el uso de una estrategia IRA conyugal permite a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir $ 12,000 a las cuentas IRA por año, o $ 14,000 si tienen 50 años o más debido a la disposición de contribución para ponerse al  día.

Cómo funciona una IRA conyugal

La pareja también debe presentar una declaración de impuestos conjunta (casado que presenta una declaración conjunta) para calificar para las contribuciones del cónyuge IRA. Las cuentas IRA del cónyuge pueden ser IRA tradicionales o Roth y están sujetas a los mismos límites de contribución anual, límites de ingresos y disposiciones de contribución para ponerse al día que las IRA tradicionales y Roth. Si bien las cuentas IRA no se pueden mantener conjuntamente a nombre de ambos cónyuges, los cónyuges pueden compartir las distribuciones de sus cuentas durante la jubilación.

Las cuentas IRA para cónyuges permiten a las parejas acelerar sus ahorros para la jubilación. Un agregado de $ 6,000 por año durante 30 años a una tasa de rendimiento del 5% puede sumar más de $ 400,000 al momento de la jubilación.

IRA para cónyuges: cómo funcionan

El IRS tiene reglas extensas sobre cómo deben estructurarse las IRA y pautas específicas sobre cómo se pueden implementar las estrategias de IRA para cónyuges. Según el IRS, el monto de sus contribuciones combinadas no puede ser mayor que la compensación imponible declarada en su declaración conjunta. Vea la fórmula en la Publicación 590-A del IRS. Si ninguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación en el trabajo, todas sus contribuciones serán deducibles.

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y para quienes el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación es de $ 105,000 a $ 125,000 para 2021, de $ 104,000 a $ 124,000 para 2020, según el IRS.

Para un contribuyente IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que sí lo está, la deducción se elimina gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 198,000 y $ 208,000 para 2021, en comparación con $ 196,000 y $ 206,000 para 2020.

Límites y fechas límite de contribución a la IRA conyugal

Para 2020 y 2021, cada mitad de una pareja que use una estrategia de IRA conyugal puede contribuir con $ 6,000 al año. Cada persona puede contribuir con $ 1,000 adicionales si tiene 50 años o más. Eso equivale a contribuciones totales de $ 12,000 a $ 14,000 para 2020 y 2021. Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos para ese año fiscal.

Las instituciones aprobadas por el IRS, incluidos bancos, compañías de corretaje, algunas uniones de crédito y asociaciones de ahorros y préstamos aseguradas por el gobierno federal, ofrecen cuentas IRA para cónyuges. Los mejores corredores de Investopedia  para IRA le permiten comparar corredores uno al lado del otro para encontrar el que se adapte a sus necesidades de inversión.