Plan SEP vs. Plan Keogh: ¿Cuál es la diferencia?
Plan SEP vs. Plan Keogh: una descripción general
Si trabaja por cuenta propia o es dueño de una pequeña empresa y desea ahorrar más del límite de contribución de la cuenta de jubilación individual (IRA) cada año, tiene un par de buenas opciones. Tanto el plan Simplified Employee Pension (SEP) como el plan Keogh están diseñados para propietarios de pequeñas empresas y sus empleados. Son similares en algunos aspectos:
- Los empleados, así como el propietario de la empresa, pueden participar en estos planes.
- Todos los participantes pueden deducir las cantidades que aportan de su base imponible cada año.
- El dinero retirado después de jubilarse se grava como ingresos ordinarios.
- La cuenta se puede abrir en casi cualquier banco, corretaje, compañía de seguros de vida o compañía de fondos mutuos.
- El dinero se puede invertir en cualquiera de una amplia gama de activos que incluyen acciones, bonos, fondos mutuos y fondos negociables en bolsa.
Ambos planes también tienen límites de contribución notablemente más altos de lo que permiten la mayoría de los planes de jubilación. Para 2019, la contribución máxima para las cuentas SEP y la mayoría de los planes Keogh es la menor entre el 25% de las ganancias netas o $ 56,000. Para el año fiscal 2020, el límite es de $ 57,000.
El plan SEP
Como su nombre lo indica, un SEP es bastante simple en estructura y funciona únicamente como un plan de contribución definida. Es decir, el participante asigna automáticamente un porcentaje de los ingresos brutos a pagar en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos.
Se puede establecer un SEP enviando elFormulario 5305-SEP al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El propietario de un negocio puede completar el papeleo inicial sin la necesidad de asistencia profesional.
Menos requisitos
No hay requisitos de presentación anual.
Los empleadores no están obligados a hacer una contribución a los planes de sus empleados en un año determinado. Si realizan una contribución, debe hacerse por igual a todos los empleados de tiempo completo que tengan al menos 21 años de edad y hayan trabajado para la empresa durante al menos 3 de los últimos 5 años.
La SEP se asemeja a una IRA en que los participantes pueden hacer contribuciones del año anterior hasta la fecha límite de presentación, incluso si se ha otorgado una extensión. Los participantes no pueden pedir prestado de los saldos de sus planes.
El plan Keogh
El plan Keogh es más popular entre las personas con ingresos muy altos, como los médicos que son directores de consultorios médicos y propietarios de pequeñas empresas no incorporadas.
Es mucho más complejo que el SEP. Se rige por las pautas de la Ley de seguridad de ingresos para la jubilación de los empleados (ERISA), la ley federal que establece los estándares mínimos para los planes de salud y de jubilación patrocinados por el empleador. Eso hace que un Keogh sea un «plan calificado» por definición.
Requisitos de documentación
Establecer un Keogh para su negocio requiere que se presente al gobierno un documento de plan completo. En la mayoría de los casos, es aconsejable contratar a un contador público certificado o un asesor financiero para que lo ayude a preparar y presentar el plan. Un plan de Keogh puede tener algunos detalles complicados que pueden volver a molestarlo si se ignoran.
El Keogh se puede estructurar como un plan de contribución definida o de beneficio definido.
Límites altos de contribución
Si está estructurado como planes de contribución definida, los límites de contribución son los mismos que para un SEP. Es decir, el máximo para el año fiscal 2019 es el menor entre el 25% de las ganancias netas o $ 56,000. Para el año fiscal 2020, el límite es de $ 57,000.
Los límites son más altos para un plan de beneficios definidos. Para el año fiscal 2019, el límite es de $ 225,000. Para el año fiscal 2020, asciende a 230.000 dólares.
Un plan de beneficios definidos es similar a una pensión en que establece un monto de beneficio fijo que se pagará en cuotas iguales durante el retiro del participante planificado.
El plan de contribución definida puede estructurarse como una compra de dinero o un plan de participación en los beneficios. Muchos empresarios optan por esta última opción porque les permite realizar distintas aportaciones cada año, correspondientes a sus beneficios.
Los planes de pensiones de compra de dinerono tienen esta flexibilidad. El propietario de la empresa debe optar por contribuir con un porcentaje determinado cada año durante la vigencia del plan. Las multas se evalúan si una contribución anual cae por debajo de esa cantidad.
Estos planes vienen con requisitos de informes anuales en el Formulario 5500. Se pueden tomar préstamos contra el saldo con ciertas restricciones.
Consideraciones Especiales
Si tiene una pequeña empresa y le gustaría establecer un plan para sus empleados y para usted, un SEP tiene sentido.
Solo recuerde que tendrá que hacer la misma contribución por cada empleado que ponga en su propia cuenta cada año. Esta es la razón por la que los planes SEP son utilizados principalmente por empresas con una pequeña cantidad de empleados elegibles.
Si gana varios cientos de miles de dólares al año, tiene los ingresos y las expectativas futuras para considerar un plan Keogh de beneficios definidos. Básicamente, es un programa de pensión de fondos propios con ahorros fiscales acumulados.
Si llegaste tan lejos y te das cuenta de que ninguno de estos planes se ajusta exactamente a tus necesidades, podrías considerar un plan individual, tradicional o Roth 401 (k). Si prefiere un beneficio definido, busque un plan 412 (i).