Solo 401 (k) vs. SEP: ¿Cuál es mejor para los dueños de negocios?

Los propietarios de pequeñas empresas tienen varias opciones para elegir cuando se trata de planificar la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales o Roth pueden proporcionar un buen comienzo para ahorrar para la jubilación, pero los dueños de negocios exitosos a menudo necesitan un plan que les permita diferir montos mucho mayores anualmente.

Los SEP IRA se introdujeron como una forma de permitir que los propietarios de pequeñas empresas establezcan una cuenta de jubilación para sus negocios sin los dolores de cabeza que vienen con los planes patrocinados por ERISA. Sin embargo, la legislación financiera posterior creó el solo 401 (k), que también ofrece una forma simplificada para que los propietarios de negocios ahorren para la jubilación y disfruten de algunos de los beneficios de un plan 401 (k) que no están disponibles con los SEP. Aquí hay un vistazo a estos dos tipos de planes y cómo satisfacen las necesidades de las pequeñas empresas.

Cómo funcionan los planes de jubilación para autónomos

Las cuentas IRA SEP existen desde hace décadas y probablemente sigan siendola forma más sencilla de ahorrar para la jubilación de los propietarios de empresas. Estos planes son de naturaleza puramente de participación en las ganancias y permiten a los propietarios hacer contribuciones para ellos mismos y para todos los empleados elegibles.

La cantidad que se puede aportar es el menor de hasta un 25% de los ingresos de negocios-20% en el caso de una empresa individual o de un solo miembro de sociedad de responsabilidad limitada (LLC) -o $ 57.000 para 2020 y $ 58.000 para el año 2021. Una de las principales ventajas de los SEP es su relativa simplicidad en comparación con los rigurosos requisitos de informes que vienen con los planes calificados, incluso aquellos que están diseñados para trabajadores autónomos, como los planes Keogh.

Los planes Solo 401 (k) son una adición relativamente reciente a la comunidad de planes de jubilación. Estos planes están diseñados exclusivamente para empresas unipersonales que tienen un solo empleado (el propietario). También conocido como plan 401 (k) «individual» o «autónomo», este tipo de cuenta de ahorros para la jubilación generalmente se considera una mejor opción para los profesionales en solitario que una IRA SEP porque también ofrece las siguientes características:

• Aplazamientos de empleados : a diferencia de los planes SEP, los 401 (k) individuales permiten a los participantes hacer una contribución separada de los empleados, así como una contribución de participación en las ganancias. Esto permite al propietario contribuir hasta $ 19,500 al plan para 2020 y para 2021, incluso si la empresa pierde dinero en esos años.4
• Contribuciones para ponerse aldía : un plan 401 (k) solo permite que el propietario contribuya con la misma cantidad que un SEP (consulte los límites anteriores), pero también permite que los participantes de 50 años o más contribuyan con $ 6,500 adicionales para 2020 y para 2021 como contribuciones de puesta al día.4
• Contribuciones Roth : los planes Solo 401 (k) permiten contribuciones Roth después de impuestos, que pueden permitir al propietario acumular una cantidad sustancial de dinero libre de impuestos a lo largo del tiempo.5 Las cuentas IRA de SEP solo permiten contribuciones tradicionales antes de impuestos.
• Provisión de préstamo : los planes Solo 401 (k) pueden permitir a los participantes obtener un préstamo equivalente al 50% del saldo del plan o $ 50,000, lo que sea menor. Los préstamos no están disponibles con los planes SEP.

Sin embargo, los SEP IRA permiten a los empleadores hacer contribuciones al plan de jubilación en nombre de los empleados, aunque pueden excluir a los trabajadores a tiempo parcial, los menores de 21 años y los que no han trabajado para el empleador en al menos dos de los cinco anteriores. años.

Los límites de contribución son los mismos que para el propietario, excepto que es el menor entre el límite en dólares o el 25% de la compensación total del empleado.9 Las cuentas IRA SEP también se pueden establecer en cualquier momento antes de que el propietario de la empresa presente una declaración de impuestos, mientras que las contribuciones individuales al 401 (k) deben realizarse antes del 31 de diciembre del año anterior para que se contabilicen en la declaración.6

¿Cual deberia elegir? SEP IRA frente a Solo 401 (k)

Los propietarios de pequeñas empresas tienen hoy más opciones cuando se trata de ahorrar para la jubilación. Aquellos que tienen empleados de tiempo completo pueden ahorrar para la jubilación utilizando una cuenta SEP IRA, mientras que los profesionales en solitario pueden elegir entre eso y un plan individual 401 (k) que tiene límites de contribución más altos y otras ventajas.

Para obtener más información sobre planes y cuentas de jubilación, descargue las publicaciones 575, 590-A y 590-B del sitio web del IRS o consulte a su asesor financiero.1112