Errores comunes de reinversión de IRA

Tabla de contenido

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• La regla de los 60 días
• Regla de espera de un año
• RMD no elegibles para transferencia
• Misma regla de propiedad
• Cuándo no usar un rollover
• Puntos adicionales

¿Ha pensado en trasladar su IRA tradicional de una institución financiera a otra? Quizás esté buscando mayores retornos, más selecciones de inversión o un mejor servicio. Si renueva su cuenta IRA tradicional, hay algunos errores comunes que debe evitar. En este artículo, le daremos una descripción general de las reglas de reinversión de IRA y discutiremos cómo evitar errores comunes.

La regla de los 60 días

«Las reglas de IRA pueden ser complicadas y algunas incluso han cambiado a lo largo de los años, por lo que debe tener cuidado, de lo contrario, podría pagar impuestos sobre la renta y multas», dice Dan Stewart, CFA®, presidente de Revere Asset Management Inc., en Dallas. Texas.

Después de recibir los fondos de su IRA, tiene 60 días para completar la transferencia a otra IRA. «Eso es 60 días, no dos meses», dice un ingreso ordinario  por el IRS.

Eso significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, y cualquier monto imponible se gravará a su tasa impositiva ordinaria actual. Además, si no tenía 59½ años cuandoocurrióla distribución, enfrentará una multa del 10% en el retiro.

Regla de espera de un año

No puede hacer una segunda transferencia libre de impuestos de una IRA durante un año después de distribuir los activos de su IRA y transferir cualquier partede esa cantidad.  La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrar por emitir un cheque a otro banco o custodio cuando transfiere su IRA.

Este límite de reinversiones de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de reinversiones elegibles de un plan del empleador. Por lo tanto, puede transferir más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. Este límite de un año tampoco se aplica a las transferencias de cuentas IRA tradicionales a cuentas IRA Roth (es decir, conversiones Roth ).

RMD no elegibles para transferencia

Puede hacer transferencias libres de impuestos de sus cuentas IRA a cualquier edad, pero si tiene 72 años o más, no puede transferir su distribución mínima anual requerida (RMD) porque se consideraría una contribución en exceso.

Si debe tomar una RMD cada año, asegúrese de eliminar la cantidad de RMD del año actual de su IRA antes de implementar la transferencia.

Misma regla de propiedad

Sutransferencia  de una IRA a otra IRA debe consistir en la misma propiedad.1 Esto significa que no puede tomar distribuciones en efectivo de su IRA, comprar otros activos con el efectivo y luego transferir esos activos a una IRA nueva (o la misma). Si esto ocurriera, el IRS consideraría la distribución de efectivo de la IRA como ingreso ordinario.

A continuación, se muestra un ejemplo hipotético de cómo alguien podría violar la misma regla de propiedad. Una emprendedora, de 57 años, ha decidido transferir su cuenta IRA de una institución financiera a otra. Sin embargo, quiere usar sus activos IRA para comprar acciones de una determinada empresa. Toma una parte de los fondos que recibió de su IRA, compra las acciones y coloca el efectivo restante en una nueva IRA. Luego, deposita las acciones de las acciones que compró en la misma IRA para recibir un tratamiento con impuestos diferidos.

El IRS consideraría la parte de la distribución utilizada para comprar las acciones como ingreso ordinario; por lo tanto, el empresario adeudaría impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria actual sobre cualquier porción imponible de las acciones que se refinanciaron. Y, debido a que es menor de 59½ años, el IRS impondría una multa del 10% sobre cualquier parte imponible del monto utilizado para comprar las acciones.

Cuándo no usar un rollover

Si simplemente está moviendo su IRA de una institución financiera a otra y no necesita usar los fondos, debería considerar usar elmétodo de transferencia en lugar de una transferencia. Una transferencia no se puede informar y se puede realizar un número ilimitado de veces durante cualquier período.

«Una transferencia elimina el proceso de retiro de la reinversión, lo que garantiza que los activos vayan directamente a su cuenta final y los inversores eliminen el riesgo asociado con la regla de los 60 días», dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor del Programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.

“En mi opinión, una transferencia directa es la solución más óptima para mover fondos de una IRA a otra”, dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Florida.

Puntos adicionales

Puede transferir fondos de cualquiera de sus propias cuentas IRA tradicionales, pero también puede transferir fondos a su cuenta IRA tradicional de los siguientes planes de jubilación:

• Una IRA tradicional que hereda de su cónyuge fallecido
• Un plan calificado
• Un plan de anualidades con protección fiscal
• Un plan de compensación diferida del gobierno (plan de la sección 457 )

Sise le paga la transferencia de montos elegibles de planes calificados, planes 403 (b) o planes gubernamentales 457 en lugar de procesarlos como transferencia directa a un plan de jubilación elegible, el pagador debe retener el 20% del monto distribuido a usted. Por supuesto, recibirá crédito por los impuestos retenidos. Sin embargo, si decide renovar la distribución total, deberá recuperar el 20% de su bolsillo.

Si desea evitar la retención y los requisitos de informes asociados, una transferencia directa, a veces denominada transferencia de fideicomisario a fideicomisario, es un método que debe utilizarse para efectuar la transferencia de su plan calificado, plan 403 (b). o cuenta del plan 457 gubernamental. Además, no hay una ventana de 60 días de la que preocuparse. Asegúrese de consultar con el administrador de su plan y el custodio de la IRA con respecto a la documentación y los requisitos operativos para procesar una transferencia directa en su nombre.

Es posible que también pueda mover fondos en la otra dirección. Es decir, es posible que pueda tomar una distribución de su IRA y convertirla en un plan calificado. Su empleador no está obligado a aceptar dichas transferencias, así que consulte con el administrador de su plan antes de distribuir los activos de su IRA. Ciertos montos, como montos no tributables y RMD, no se pueden transferir de una IRA a un plan calificado.