Pérdidas incurridas

¿Qué son las pérdidas incurridas?

Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan ganancias que una compañía de seguros no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos se pagarán a los asegurados en base a la cobertura descrita en sus contratos de seguro. Las pérdidas incurridas generalmente se consideran por año calendario.

Comprensión de las pérdidas incurridas

La cantidad de pérdidas incurridas puede variar de un año a otro para una compañía de seguros. Las compañías de seguros establecen una reserva para cubrir los pasivos de las reclamaciones realizadas sobre las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en un pronóstico de las pérdidas que una aseguradora puede enfrentar durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no cubrir los pasivos de la compañía. La estimación de la cantidad de reservas necesarias requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.

Por ejemplo, una inundación el año pasado podría haber resultado en un mayor número de reclamos de pólizas de vivienda, lo que aumentaría las pérdidas incurridas. Sin embargo, si no hay inundaciones este año, las pérdidas incurridas serían menores.

El proceso de reclamación

En un mundo ideal para las aseguradoras, suscribirían nuevas pólizas de seguro, cobrarían primas y nunca tendrían que pagar beneficios. Sin embargo, en realidad, los asegurados hacen reclamaciones cuando ocurren accidentes, y las aseguradoras deben investigar y pagar esas reclamaciones si se determina que son precisas.

Se presenta un reclamo de seguro cuando un asegurado presenta una solicitud por una pérdida que está cubierta por la póliza de seguro. La compañía de seguros incurrirá en una pérdida como resultado de la reclamación, ya que el asegurado se está pagando en efectivo.

Una vez que se ha iniciado un reclamo, las compañías de seguros a menudo reevalúan los reclamos que ya están en proceso. La compañía de seguros debe revisar el reclamo para asegurarse de que sea genuino y no fraudulento. La aseguradora también debe determinar si el valor de la reclamación que se pronosticó inicialmente será exacto. Si después del proceso de reevaluación, se descubre que el costo de la reclamación será mayor que el monto previsto, la empresa incurrirá en una pérdida.

Reservas de pérdidas

Las compañías de seguros quieren obtener ganancias de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con los beneficios del contrato descritos en las pólizas que suscriben. Por lo tanto, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles siniestros en el período, que puede oscilar entre el 8% y el 12%.

La cantidad de fondos en las reservas para pérdidas debe ser suficiente para cubrir los pasivos proyectados. Si los pasivos reales o los reclamos totales exceden la cantidad total de reservas, la empresa tiene una pérdida en sus registros contables. La aseguradora tendría que encontrar fondos para satisfacer las reclamaciones y restaurar los fondos en la cuenta de reservas para pérdidas. Por supuesto, si las reclamaciones son lo suficientemente altas como para agotar las reservas para pérdidas y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede volverse insolvente.

Pérdidas incurridas y ratio de pérdidas

Las pérdidas incurridas en comparación con la cantidad de dinero ganado a través del pago de primas se conocen como índice de pérdidas, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una empresa ha pagado $ 100,000 en reclamaciones por cada $ 400,000 cobrados en primas, el índice de pérdida sería del 25% (((100,000 / $ 400,000) x100 para crear un porcentaje).

El seguimiento de los índices de pérdidas a lo largo del tiempo es importante para evaluar todos los aspectos de las operaciones (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender completamente los resultados del índice de siniestralidad de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, hay muchos factores a considerar, incluidos, entre otros: el período de tiempo durante el cual se pagan las pérdidas, la frecuencia y severidad de las líneas de cobertura que se ofrecen, la adecuación de precios, la cantidad de medidas de control de pérdidas y otras métricas.

Ejemplo del mundo real de pérdidas incurridas

En noviembre de 2018, los incendios forestales comenzaron en Camp Creek Road en California y se propagaron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero en la historia del estado. El Camp Fire, como se le conoció, mató a decenas de residentes y destruyó más de 153.000 acres de tierra y más de 18.000 estructuras, incluidas viviendas.

La compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. enfrentó reclamaciones por 64 millones de dólares por los incendios. Sin embargo, la compañía solo tenía $ 23 millones en activos, según informó CNN. Como resultado, la empresa se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir las reclamaciones, lo que se denomina liquidación. La compañía se declaró insolvente y ya no existe porque la aseguradora no tenía suficientes reservas de pérdidas para cubrir sus reclamaciones y pérdidas incurridas.