Si empiezo una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), ¿puedo abrir una cuenta SEP IRA?
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es de hecho elegible para establecer una IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP), que fue diseñada para facilitar a los propietarios de pequeñas empresas, los trabajadores autónomos y los autónomos el establecimiento de planes de jubilación con ventajas fiscales.
Pero si opta por colgar la teja de su propia pequeña empresa, tenga en cuenta el hecho de que las reglas varían dependiendo de si es o no propietario único, si tiene empleados de base o no, o si su empresa es o no. una corporación.
Conclusiones clave
- Una LLC es elegible para configurar un SEP IRA para ahorros para la jubilación.
- A partir de 2021, las contribuciones SEP no pueden exceder los $ 58,000 por año.
- Las reglas con respecto a las contribuciones pueden variar dependiendo de si la LLC es para un propietario único, una corporación o tiene empleados.
Límites de contribución de SEP IRA
El IRS permite a los empleadores contribuir hasta con el 25% de la compensación anual bruta de un empleado. Para las LLC establecidas como negocios no incorporados, como empresas unipersonales, sociedades ysociedades de responsabilidad limitada (LLP), las contribuciones al plan pueden representar hasta el 20% de la ganancia neta modificada del propietario de la empresa. En 2021, la contribución anual realizada bajo cualquiera de estos escenarios no puede exceder los $ 58,000 (en comparación con $ 57,000 en 2020).3
Si decide contratar empleados, también deben estar cubiertos por el plan si cumplen con los requisitos de elegibilidad.
Crédito para planes SEP IRA
Según la nueva legislación, el crédito para los costos iniciales asociados con la creación de planes de empleadores elegibles, incluidas las IRA SEP, se ha disparado recientemente al mayor de los dos valores siguientes:
- $ 500
- El menor $ 250 multiplicado por la cantidad de empleados, o $ 5,000
Se aplica un crédito adicional de $ 500 a los planes de empleadores elegibles que ofrecen funciones de inscripción automática. Ambos créditos se pueden aplicar hasta tres años después del lanzamiento de una pequeña empresa.
Solo los empleadores, incluidos los autónomos, pueden realizar contribuciones a un SEP IRA.
Reglas de contribución para corporaciones
Tenga en cuenta que las contribuciones al plan de jubilación patrocinado por el empleador (incluidos los SEP) generalmente se basan en los salarios W-2 si la empresa es una corporación. Esto significa que es posible que deba pagarse los salarios W-2 para ser elegible para recibir una contribución SEP de la empresa.6
Fecha límite para establecer una cuenta SEP IRA
Los plazos paraestablecer un SEP IRA y para realizar contribuciones son los mismos. Es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos del empleador, incluidas las prórrogas.8
Para obtener más información sobre cómo configurar un SEP IRA, lea la Publicación 560 del IRS.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Si tiene su propia empresa, ya sea una LLC o incluso un propietario único (en el que declara sus ingresos en el Anexo C de su declaración de impuestos personal 1040), puede abrir y financiar una IRA SEP. Es un plan de empleador que usted financiará con dinero de la compañía, en contraste con un 401 (k) o IRA tradicional / Roth IRA que usted financia personalmente.
Puede financiar hasta el 20% de las ganancias de su empresa. Entonces, si su empresa gana $ 200,000, puede diferir $ 40,000 en el plan.
Para 2021, la contribución máxima puede ser de $ 58,000 o el 25% de la compensación total (si es el único empleado) hasta $ 290,000, lo que sea menor. Para las LLC de miembros únicos de altos ingresos, una IRA SEP es una excelente manera de hacerlo. Si está ganando menos, otras opciones pueden ser mejores, como un Solo 401 (k) o una IRA SIMPLE.