Exacción
¿Qué es un impuesto?
Un embargo es la incautación legal de una propiedad para satisfacer una deuda pendiente.
Conclusiones clave
- Los gravámenes son los medios legales por los cuales una autoridad fiscal o un banco pueden embargar bienes para el pago de una deuda.1
- Las propiedades que pueden incautarse mediante un impuesto son tanto reales, como dinero en efectivo, automóviles y casas, como intangibles y en poder de otra persona, como los salarios futuros.2
- Un gravamen es diferente de un gravamen porque un gravamen toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es un reclamo utilizado como garantía para la deuda tributaria.
Cómo funciona un impuesto
Los gravámenes pueden ser ejercidos por una autoridad fiscal, como la tesorería estatal o el Servicio de Impuestos Internos (IRS), o un banco.4
Un gravamen es diferente de un gravamen porque un gravamen toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es un reclamo utilizado como garantía para la deuda tributaria. En otras palabras, mientras que un gravamen asegura el interés del gobierno o el reclamo de la propiedad de un individuo o negocio cuando la deuda tributaria permanece impaga, un gravamen realmente permite al gobierno confiscar y vender la propiedad para pagar la deuda tributaria.
Recaudación de impuestos
El Código de Rentas Internas (IRC) autoriza gravámenes para cobrar los pagos de impuestos morosos al gobierno federal. Sin embargo, se deben seguir ciertos procedimientos y cumplir con los requisitos antes de hacer cumplir un gravamen. En los EE. UU., Por ejemplo, el IRS primero debe evaluar el impuesto y enviar un Aviso y demanda de pago (una factura de impuestos) a una persona que adeuda impuestos federales.1
Si la persona aún descuida o se niega a pagar el impuesto, el IRS enviará un Aviso final de intención de embargo y un Aviso de su derecho a una audiencia (un aviso de embargo). Por lo general, esto se envía al menos 30 días antes del embargo y se puede entregar en persona, dejarlo en la casa o lugar de trabajo del deudor fiscal o enviarlo por correo a la última dirección conocida de la persona.
En los EE. UU., El IRS tiene la autoridad para embargar la propiedad de un individuo para satisfacer una deuda tributaria. La propiedad que se puede gravar incluye bienes inmuebles como efectivo en una cuenta bancaria, una casa, un automóvil o un bote.
También se pueden gravar los bienes intangibles y los bienes que pertenecen a la persona y que están en poder de otra persona. Esto incluye salarios, cuentas de jubilación, dividendos, cuentas bancarias, licencias, ingresos por alquiler, cuentas por cobrar, comisiones o el valor del préstamo en efectivo de una póliza de seguro de vida.
Como medida de último recurso, la autoridad fiscal puede imponer un gravamen fiscal federal para informar a otros acreedores del derecho legal de la autoridad fiscal a los activos y la propiedad de un contribuyente. Un gravamen fiscal aumenta en el informe crediticio del deudory permanece allí hasta por 15 años si no se paga. Si los impuestos siguen sin pagar, la autoridad tributaria puede utilizar un gravamen fiscal para incautar legalmente los activos del contribuyente (como cuentas bancarias, cuentas de inversión, automóviles y bienes inmuebles) para cobrar el dinero que se le debe. El IRS también está autorizado a embargar el salario del contribuyente hasta que se pague la deuda.7
Se aplica un impuesto estatal a los impuestos estatales no pagados. Tenga en cuenta que el IRS también puede imponer un reembolso de impuestos estatales a un deudor, en cuyo caso, puede recibir un Aviso de embargo sobre su reembolso de impuestos estatales y un Aviso de su derecho a una audiencia después del embargo.
Para los contratistas federales, el IRS no necesita proporcionar ninguna notificación del embargo hasta después de que se aplique el impuesto.
Impuesto bancario
Un acreedor que obtenga una sentencia judicial contra un deudor puede hacer que la corte emita un gravamen bancario.
El gravamen bancario generalmente congela la (s) cuenta (s) bancaria (s) del deudor hasta que toda la deuda pendiente se pague en su totalidad, dependiendo de la decisión del tribunal. Si no se levanta el gravamen, el acreedor puede tomar el dinero de la cuenta bancaria y aplicarlo a la deuda total adeudada.
Un gravamen bancario no es un evento único. Un acreedor puede solicitar un embargo bancario tantas veces como sea necesario hasta que la deuda haya sido satisfecha según los términos de la sentencia judicial. Además, la mayoría de los bancos cobran una tarifa a sus clientes por procesar un embargo en su cuenta.
Un gravamen bancario puede ocurrir debido a impuestos impagos o deudas impagas. Algunos tipos de cuentas, como Ingresos del Seguro Social, Ingresos de Seguridad Suplementarios, Beneficios para Veteranos y pagos de manutención de niños, generalmente no se pueden cobrar. Sin embargo, un deudor que debe dinero al gobierno federal no tendría tanta protección como si tuviera una deuda con un acreedor privado.4
Ejemplos de una tasa
El IRS proporciona escenarios de casos de muestra para gravámenes y lo que puede hacer.
Cómo evitar un impuesto
La mejor manera de evitar un embargo es la prevención: presente sus declaraciones a tiempo y pague sus impuestos cuando vencen. Si necesita más tiempo para presentar lasolicitud, puedesolicitar una extensión, y si no puede hacer un pago completo, comuníquese con el IRS y haga arreglos para pagar el saldo en cuotas.
No ignore los avisos de recaudación de impuestos
No ignore los avisos de facturación del IRS. No desaparecen y, en casos extremos, las facturas de impuestos en mora pueden llevar a la cárcel.
Hay diferentes formas de realizar el pago de impuestos. Es posible que pueda establecer un plan de pago o liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que debe. En algunos casos, también puede haber otras opciones.
Si no trabaja con el IRS para resolver su deuda tributaria y responder a sus avisos de facturación, el IRS puede embargar su propiedad. Incluso si cree que no debe la factura de impuestos, debe comunicarse con el IRS.
Si recibe una factura del IRS titulada «Aviso final, aviso de intención de embargo y su derecho a una audiencia», comuníquese con el IRS de inmediato. Llame al número que figura en su aviso de facturación, o las personas pueden comunicarse con el IRS al 1-800-829-1040;las empresas pueden comunicarse con el IRS al 1-800-829-4933.
¿Qué sucede si se aplicaron mis impuestos a la cuenta bancaria de otra persona?
El IRS propone un par de escenarios hipotéticos para los gravámenes que pueden eliminarse. Una es una situación en la que la Persona Número Uno aparece como firmante en la cuenta bancaria de la Persona Número Dos y la propiedad de la Persona Número Uno es recaudada por el IRS. Por ejemplo, un hijo firma la cuenta bancaria de su anciana madre para ayudarla a pagar sus facturas, pero por alguna razón se ha impuesto un impuesto a su propiedad.
El IRS dice que la madre o su apoderado deben llamar al IRS al número de teléfono que se muestra en el Formulario 668-A (C) DO y estar preparado para explicar por qué los fondos en la cuenta bancaria son propiedad de la madre. El IRS puede solicitar una prueba de que la madre es la propietaria de los fondos en una cuenta bancaria.
Cómo recuperar dinero perdido debido a un error del IRS
En el segundo escenario hipotético, el IRS ha embargado la cuenta bancaria de una persona después de que haya pagado por completo toda su obligación tributaria. El banco le cobró al contribuyente una tarifa de $ 100 por procesar el gravamen, y al contribuyente le gustaría recuperar la tarifa de $ 100 del IRS.
El IRS puede reembolsar a un contribuyente los cargos bancarios causados por gravámenes erróneos mediante la presentación del Formulario 8546, Reclamación de reembolso de cargos bancarios, a la dirección del IRS que figura en la copia del gravamen del contribuyente. Para ser elegible para recuperar los cargos bancarios del IRS, se deben cumplir todas las condiciones siguientes:
- El IRS debe haber causado el error.
- El contribuyente no debe haber contribuido a continuar o agravar el error.
- Antes del gravamen, el contribuyente debe haber respondido oportunamente a los contactos y entregado la información solicitada para establecer su posición.