KSOP
¿Qué es KSOP?
Un KSOP es un plan de jubilación calificado que combina el plan de propiedad de acciones (ESOP) de un empleado con un 401 (k). Bajo este tipo de plan de jubilación, la empresa igualará las contribuciones de los empleados con acciones en lugar de efectivo. Los KSOP pueden beneficiar a las empresas al reducir los gastos que surgirían al operar por separado un ESOP y un plan de jubilación 401 (k).
Cómo funciona un KSOP
Un KSOP es una gran opción para las empresas que les puede ayudar a crear un mercado para sus acciones con suficiente liquidez. La liquidez es una medida de la facilidad con la que se puede comprar o vender una acción en el mercado.
Los KSOP también brindan una motivación adicional a los empleados para garantizar la rentabilidad de la empresa. A su vez, esto podría impulsar el precio de las acciones y generar valor adicional para los empleados y la empresa. Por el contrario, si las acciones de la empresa no tienen un buen rendimiento, el ciclo podría volverse vicioso, y los empleados perderían valor a medida que el precio de las acciones disminuye, lo que deja menos incentivos para obtener mejores resultados.
Riesgo añadido
A diferencia de los planes tradicionales de jubilación 401 (k), los KSOP aportan un nivel adicional de riesgo a las carteras de empleados. En un plan 401 (k) tradicional, a los empleados generalmente se les ofrecen varias opciones de fondos con varios perfiles de riesgo y recompensa en los que invertir. A medida que los empleadores agregan gradualmente al 401 (k) de un empleado, el empleado tiene más dinero para distribuir entre estos fondos y diversificar sus activos.
Dentro de un fondo típico, podría haber una variedad de valores, incluidas acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario y efectivo. Un KSOP, por otro lado, concentra los activos de los empleados en las acciones de la empresa, lo que deja menos espacio para el equilibrio y distribuye el riesgo entre diferentes acciones y clases de activos.
KSOP y otros planes de jubilación patrocinados por el empleador
Además del KSOP, existen formas adicionales de planes de jubilación patrocinados por el empleador, que incluyen SEP-IRA y SIMPLE IRA. Un SEP IRA está disponible para personas que trabajan por cuenta propia, como escritores independientes, consultores, contratistas independientes, además de empresas unipersonales y sociedades. Los participantes de SEP-IRA pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles, incluido el propietario de la empresa.
Además, el empleador puede reclamar una deducción de impuestos por cualquier contribución al plan que no supere el límite legal. Sin embargo, las contribuciones anuales son opcionales, y si un empleador contribuye, debe contribuir con el mismo porcentaje a todos los empleados elegibles, hasta el límite de contribución.
Por el contrario, una IRA SIMPLE suele ser adecuada para organizaciones un poco más grandes. Son elegibles las pequeñas empresas con 100 empleados o menos.»SIMPLE» significa «Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados». Los empleadores que establecen un plan SIMPLE pueden hacer una contribución obligatoria del 2% a la cuenta de jubilación para todos los empleados o una contribución complementaria opcional de hasta el 3%. A su vez, los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13,500 anuales en 2021, sin cambios desde 20201.