Publicación 590-B del IRS: Distribución de cuentas IRA
¿Qué es la publicación 590-B del IRS?
La Publicación 590-B del IRS explica las implicaciones fiscales de retirar dinero de cualquier tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) antes o después de la jubilación. Especifica cuándo no puede retirar dinero sin pagar una multa y cuándo debe retirar dinero.
Conclusiones clave:
- La Publicación 590-B del IRS calcula los impuestos que adeudará cuando retire dinero de cualquier tipo de cuenta IRA.
- Si tiene una IRA tradicional, consulte el Capítulo 1.
- Si tiene una cuenta IRA Roth, consulte el Capítulo 2.
La publicación incluye tres capítulos, varios apéndices y hojas de trabajo para ayudar al contribuyente. La publicación 590-A cubre las reglas fiscales para contribuir a las cuentas de jubilación.
Entendiendo la Publicación 590-B del IRS
Hay varios tipos de IRA, incluidos el IRA tradicional y el IRA Roth, el SEP y el IRA SIMPLE. Pero la gran diferencia es entre la IRA tradicional y la Roth :
- Una IRA tradicional permite que un contribuyente contribuya con las ganancias antes de impuestos hasta una cierta cantidad cada año. El asalariado obtiene una desgravación fiscal inmediata y los impuestos sobre la cantidad ingresada en la cuenta se difieren hasta que el contribuyente retira el dinero.
- Una IRA Roth le permite a un contribuyente contribuir con las ganancias después de impuestos hasta una cierta cantidad cada año. El asalariado paga los impuestos sobre la renta por adelantado, por lo que los retiros realizados después de la jubilación no estarán sujetos a impuestos.
Una distribución IRA para gastos de educación superior o la compra de una vivienda por primera vez no está sujeta a la penalidad por retiro anticipado del 10%.
La Publicación 590-B del IRS está organizada para explicar las diferentes implicaciones fiscales de estos dos tipos de cuentas IRA:
- Los capítulos 1 y 2 de la publicación 590-B del IRS explican todas las reglas para la IRA tradicional y la IRA Roth, respectivamente. Cubre cuándo puede retirar dinero y a qué edad debe retirar dinero. También incluye multas por retiros anticipados de cuentas IRA tradicionales.
- El Capítulo 3 cubre los retiros anticipados permitidos que se utilizan para pagar los daños causados por desastres naturales. Estas excepciones en 2019 se extendieron solo a las personas con pérdidas atribuidas a tres desastres de 2017, incluidos el huracán Harvey, el huracán Irma y los incendios forestales de California. Incluso estos requieren el reembolso del dinero para evitar una multa en el futuro.
- Una sección introductoria incluye una tabla que aclara las diferencias entre las IRA tradicionales y Roth, las reglas para las distribuciones requeridas, los impuestos de estas cuentas y las regulaciones para presentar el Formulario 8606. Este es el formulario que se debe presentar para informar las distribuciones de cualquier tipo de IRA.
- El Capítulo 4 proporciona información general sobre cómo obtener ayuda con problemas relacionados con los impuestos.
- El Apéndice A es una hoja de trabajo para determinar su distribución mínima requerida, y el Apéndice B contiene una tabla de esperanza de vida necesaria para calcular las distribuciones mínimas recomendadas.
Sanciones y exenciones
Esté atento a las sanciones detalladas en la Publicación 590-B y las excepciones a esas sanciones. Por ejemplo, la mayoría de las distribuciones anticipadas provocan una penalización del 10%. La multa aumenta hasta el 25% si se retira dinero durante los primeros dos años de participación en una IRA SIMPLE. Sin embargo, un retiro para gastos calificados de educación superior o la compra de una vivienda por primera vez no está sujeto a la multa.
Otras Publicaciones
El IRS tiene numerosas publicaciones que explican los entresijos de los planes de jubilación calificados.
- Si tiene una pequeña empresa o trabaja para una, es posible que le interese la publicación 560 del IRS : Planes de jubilación para pequeñas empresas.
- Otra publicación del IRS, Información tributaria para planes de jubilación, tiene amplia información sobre el ahorro para la jubilación y la administración de planes de jubilación.
- Una página de preguntas frecuentes del IRS contiene información breve sobre los diversos tipos de IRA y sus implicaciones fiscales.