Retiro en servicio

¿Qué es un retiro en servicio?

Un retiro en servicio ocurre cuando un empleado toma una distribución de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador, como una cuenta 401 (k), sin dejar el empleo de su empresa. Esto puede ocurrir sin una multa fiscal en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59½ años o si el empleado retira hasta $ 10,000 para comprar su primera casa, declara una dificultad o establece una necesidad financiera extrema.

En algunos casos, se pueden realizar retiros en servicio sin que ocurran estos eventos. No todos los planes de jubilación permiten retiros en servicio, pero alrededor del 70% de los disponibles en los EE. UU. Ofrecen esta opción bajo ciertas condiciones.

Comprensión de los retiros en servicio

Por ley, los retiros normales de los planes de jubilación se pueden realizar como resultado de un cambio de empleo, dificultades y necesidad financiera documentada, o una vez que el empleado ha cumplido 59½ años de edad.

Los retiros en servicio son un poco diferentes. Si el plan permite retiros en servicio, entonces un empleado puede tomar una distribución simplemente con el propósito de buscar diferentes opciones de inversión que considere más adecuadas para él. Esto generalmente se hace en forma de transferencia permitida del plan a una cuenta 401 (k) previamente existente o una nueva cuenta IRA tradicional.

Esta disposición puede resultar complicada. Por ejemplo, la ley permite transferir los ahorros de un plan 401k a una IRA tradicional si el dinero que se mueve proviene de las contribuciones del empleador (ya sea dinero de contrapartida o acumulaciones de participación en las ganancias). El dinero que se transfiere no puede provenir de contribuciones antes de impuestos a menos que el empleado tenga 59½ años o más. Entonces, la solución es saber con precisión qué permite y qué no permite su plan. Descubrir esos detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.

No se necesita mucho para imaginar que cualquier empresa que administre un plan de jubilación patrocinado por la empresa tenga el incentivo de evitar que los participantes saquen dinero de sus cuentas antes de tiempo por cualquier motivo. El gobierno está de acuerdo en que los empleados que están ahorrando para la jubilación deben tener mucho cuidado con retirar dinero anticipadamente bajo cualquier circunstancia.

Estos dos factores se combinan para inhibir su capacidad para averiguar los detalles de los retiros en servicio de su plan porque la compañía de administración no anuncia exactamente tales disposiciones y el gobierno no les exige que lo hagan. Para encontrar la información que necesita, probablemente tendrá que buscar un poco en línea o hacer una llamada telefónica a su línea de ayuda 401 (k).

Qué preguntarle al administrador del plan sobre los retiros en servicio

Si no le gustan sus opciones de inversión actuales y desea trasladar parte o la totalidad de su dinero 401 (k) a una IRA que tenga mejores opciones, deberá buscar las páginas de preguntas frecuentes o llamar y hacer preguntas directas al empresa que gestiona su plan de jubilación. Busque la respuesta a estas cuatro preguntas:

1. ¿El plan en el que estoy inscrito permite retiros en servicio?
2. Si es así, ¿qué condiciones se aplican?
3. ¿A qué tipo de cuenta puedo transferir este dinero?
4. ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de este retiro?

Dado que solo alrededor del 30 por ciento de los planes patrocinados por empleadores en Estados Unidos no ofrecen esta opción, vale la pena investigar si desea más opciones de inversión. Una vez que haya determinado que su plan permite retiros en servicio sin dificultades, querrá prestar atención a las consecuencias fiscales de tal decisión.

Por lo general, la distribución debe realizarse a una IRA tradicional para evitar generar nuevos impuestos, pero a menudo, se puede permitir una distribución a una IRA Roth si está dispuesto a pagar los impuestos que se derivarán de dicha acción.

Algunas personas podrían considerar pagar impuestos o multas si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversionistas y asesores financieros estarían de acuerdo en que, en general, no se considera una buena opción hacerlo. Sin embargo, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una sola opción sea precisamente la mejor para todos los inversores.

Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus elecciones en esta área. Muchos inversionistas han perdido una cantidad significativa de dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal y, en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede parecer como agregar sal a una herida abierta.

Implicaciones fiscales de los retiros en servicio

La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador antes de cumplir 59 años y medio vendrán con un impuesto de penalización por retiro anticipado del 10% sobre la cantidad que se distribuye. Esto se suma a los impuestos estatales y federales aplicables a la renta. Sin embargo, el impuesto de multa prematura del 10% se puede anular si el retiro en servicio o la distribución por dificultades IRS define otras exenciones.

Pero dado que las contribuciones de contrapartida del empleador que no son de puerto seguro y las contribuciones de participación en las ganancias se pueden distribuir a cualquier edad, y las contribuciones voluntarias se pueden retirar en cualquier momento, los retiros en servicio se pueden utilizar si tiene vehículos de inversión alternativos que comprende claramente y está dispuesto administrar.

Si puede encontrar la documentación, la empresa del administrador de su plan debe detallar los tipos y el tratamiento de cada distribución en servicio elegible en lo que se llama la descripción resumida del plan o el documento del plan en sí. Es posible que la información fiscal no se especifique allí, ya que el IRS establece los detalles fiscales específicos.