Rollover indirecto
¿Qué es un traspaso indirecto?
Una reinversión indirecta es una transferencia de dinero de un plan 401 (k) con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Si la reinversión es directa, el dinero se mueve directamente entre cuentas sin que su propietario lo toque. En una transferencia indirecta, los fondos se entregan al empleado mediante cheque para que los deposite en una cuenta personal.
Conclusiones clave
- La opción de una reinversión indirecta de dinero entre cuentas de jubilación debe tomarse con precaución, si es que lo hace.
- La transferencia directa protege sus fondos de jubilación de los impuestos sobre la renta y las multas para ese año fiscal.
- La reinversión indirecta, si no se realiza correctamente, puede dejarlo debiendo impuestos sobre la renta, una multa por retiro anticipado e incluso un impuesto sobre contribuciones en exceso.
Si hay una transferencia indirecta, el propietario debe depositar los fondos en la nueva IRA dentro de los 60 días para evitar pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto total, más una fuerte multa fiscal.
Comprensión de un traspaso indirecto
Una transferencia de una cuenta de jubilación es común cuando un empleado cambia de trabajo o deja un trabajo para comenzar un negocio independiente. La mayoría de las veces, la transferencia es directa, con el fin de eliminar cualquier riesgo de que la persona pierda el estado de la cuenta con impuestos diferidos y deba una multa por retiro anticipado, así como impuestos sobre la renta.
Sin embargo, el titular de la cuenta tiene la opción de una reinversión indirecta. En ese caso, el empleador generalmente retiene el 20% del monto pendiente de transferencia para pagar los impuestos adeudados. Este dinero se devuelve como crédito fiscal para el año en que se completa el proceso de reinversión.
El proceso de reinversión indirecta debe completarse dentro de los 60 días si se quiere evitar una gran factura de impuestos y una multa fiscal.
Una vez que el dinero está en manos del titular de la cuenta, se puede utilizar para cualquier propósito durante el período de gracia completo de 60 días. Si la persona no lo deposita en otra cuenta con impuestos diferidos, todo el saldo está sujeto a impuestos y se impondrá una multa del 10% por retiro anticipado, asumiendo que la persona es menor de 59½ años.
¿Por qué utilizar un traspaso indirecto?
Los asesores financieros personales y los asesores fiscales aconsejan unánimemente a sus clientes que siempre utilicen la opción de reinversión directa, no la reinversión indirecta.
La única razón para utilizar la reinversión indirecta es si el titular de la cuenta tiene algún uso urgente del dinero y se puede lograr sin riesgo dentro de los 60 días. Por ejemplo, alguien que se traslade a un nuevo trabajo puede tener grandes gastos inmediatos que se reembolsarán a tiempo. No cumplir con el plazo de 60 días es un error común que cometen los titulares de cuentas IRA.
Ya sea que haya una buena razón para usar la opción indirecta o no, el IRS tiene algunas reglas bastante exigentes que podrían hacer tropezar al titular de la cuenta:
- Solo se permite una reinversión indirecta dentro de un período de 12 meses. (Eso significa cualquier período de 12 meses, no un año fiscal).
- La transferencia debe ser de una cuenta a otra y no se puede dividir entre varias cuentas.
Si se equivoca con cualquiera de estas reglas, se verá obligado a pagar el impuesto sobre la renta por el monto total retirado, más el impuesto de distribución anticipada del 10%. Y, dividir el dinero entre cuentas como se describe anteriormente tiene una penalidad adicional propia, en la que también deberá un impuesto de contribución adicional del 6% en una de las dos cuentas cada año durante el tiempo que exista la cuenta.