La regla de transferencia de 60 días para planes de jubilación
Tabla de contenido
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- Revisión de reinversiones: reinversiones directas e indirectas
- Aplicación de la regla de reinversión de 60 días
- Uso de la regla de reinversión de 60 días para préstamos
- Evitar impuestos con reinversiones indirectas
- Cómo informar transferencias indirectas
- La línea de fondo
Usar una reinversión para transferir dinero de una cuenta de jubilación con ventajas fiscales a otra puede ser complicado. Una cosa que debe comprender es la regla de transferencia de 60 días, que requiere que deposite todos sus fondos en una nueva cuenta de jubilación individual (IRA), 401 (k) u otra cuenta de jubilación calificada dentro de los 60 días.
La mayoría de la gente lo ve como una bomba de tiempo. Sin embargo, si necesita dinero en efectivo y sus fondos de jubilación son su mejor fuente, la regla de reinversión de 60 días se puede utilizar en su beneficio.
Conclusiones clave
- Con una transferencia directa, los fondos se transfieren directamente de una cuenta de jubilación a otra.
- Con una transferencia indirecta, usted toma posesión de los fondos de una cuenta de jubilación y reinvierte personalmente el dinero en otra cuenta de jubilación, o de nuevo en la misma.
- La regla de reinversión de 60 días dice que debe reinvertir el dinero dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
Revisión de reinversiones: reinversiones directas e indirectas
La mayoría de las reinversiones ocurren sin que nadie toque el dinero. Supongamos que dejó su trabajo y desea transferir su cuenta 401 (k) a una IRA tradicional. Puede hacer que el administrador del plan 401 (k) transfiera directamente el dinero 401 (k) a la IRA que usted designe. Puede hacer lo mismo con un nuevo plan 401 (k) en un nuevo trabajo. Este tipo de transacción de fideicomisario a fideicomisario se denomina reinversión directa. Evita impuestos y molestias con esta opción.
También puede recibir un cheque a nombre de la nueva cuenta 401 (k) o IRA, que reenvía al administrador del plan de su nuevo empleador oa la institución financiera que tiene la custodia de su IRA. Para la mayoría de las personas, esa opción solo agrega un paso, aunque a veces es necesario si el administrador del plan anterior no puede hacer la cosa de fideicomisario a fideicomisario. Aún así, esto cuenta como una transferencia directa: los impuestos no se retendrán porque técnicamente nunca tomó posesión de los fondos; el cheque por ellos se extendió a la cuenta.
En algunos casos, sin embargo, es posible que desee tomar el control real de los fondos, con el objetivo de transferir el dinero a una cuenta de jubilación usted mismo. A esto se le llama reinversión indirecta. Puede hacerlo con todo o parte del dinero de su cuenta. El administrador del plan o el custodio de la cuenta liquida los activos y le envía un cheque a su nombre o deposita los fondos directamente en su cuenta bancaria / de corretaje personal.
Aplicación de la regla de reinversión de 60 días
La regla de reinversión de 60 días entra en juego principalmente con las reinversiones indirectas, a las que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en realidad se refiere como reinversiones de 60 días. Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe una IRA o la distribución del plan de jubilación para transferirla a otro plan o IRA. Si no lo hace, el IRS trata su retiro como, bueno, un retiro, y si tiene menos de 59 años y medio, un retiro anticipado. Te emborrachan con impuestos sobre la renta sobre la cantidad total, y si tienes menos de 59½ también pagas una multa del 10%.
Es por eso que la mayoría de los asesores financieros y fiscales recomiendan transferencias directas: hay menos probabilidades de retrasos y errores. Si el dinero va directamente a una cuenta o si se extiende un cheque a la cuenta (no a usted), puede negarse a decir que alguna vez tomó una distribución imponible si los fondos no se depositan de inmediato. Aún así, incluso con transferencias directas, debe tratar de transferir los fondos dentro de los 60 días.
Otra forma de obtener dinero de su IRA antes de los 59½ años se aprovecha de una sección poco conocida del código tributario del IRS conocida como Regla 72 (t). Lo exime de la multa habitual por retiro si toma los fondos de acuerdo con un cronograma específico, que dura cinco años o hasta que alcance 59½, lo que sea más largo.
La regla de reinversión de 60 días esencialmente le permite tomar un préstamo a corto plazo de una IRA o un 401 (k).
Uso de la regla de reinversión de 60 días para préstamos
¿Por qué harías un vuelco indirecto, dado el tictac del reloj? Quizás necesite desviar los fondos en su viaje de la cuenta de jubilación a la cuenta de jubilación. Las reglas del IRS dicen que tiene 60 días para depositar en otro 401 (k) o IRA, o para volver a depositarlo en la misma cuenta. Esta última disposición básicamente le da la opción de tomar un préstamo a corto plazo de su cuenta.4
Es una estrategia que funciona principalmente con IRA, ya que muchos, aunque no todos, los planes 401 (k) a menudo le permiten pedir prestados fondos de todos modos, pagándose con el tiempo con intereses. De cualquier manera, la regla de reinversión de 60 días puede ser una forma conveniente de pedir prestado dinero de una cuenta de jubilación normalmente intocable a corto plazo y sin intereses.
Tomar el control temporal de sus fondos de jubilación es bastante sencillo. Haga que el administrador o el custodio le dé un cheque. Haz con él lo que quieras. Siempre que vuelva a depositar el dinero dentro de los 60 días posteriores a su recepción, se tratará como una transferencia indirecta.
Evitar impuestos con reinversiones indirectas
Sin embargo, existe una complicación fiscal. Cuando el administrador de su plan 401 (k) o el custodio de su IRA le emiten un cheque, por ley tienen que retener automáticamente una cierta cantidad en impuestos, generalmente el 20% del total. Por lo tanto, no obtendrá tanto como podría haber imaginado.
Para colmo de males, debe recuperar la cantidad retenida (los fondos que en realidad no recibió) cuando vuelva a depositar el dinero si desea evitar pagar impuestos.
Un ejemplo
Si toma una distribución de $ 10,000 de su IRA, su custodio retendrá impuestos, digamos $ 2,000. Si deposita un cheque de $ 8,000 dentro de los 60 días de regreso a la IRA, deberá impuestos sobre los $ 2,000 retenidos. Si recupera los $ 2,000 de otras fuentes de ingresos y vuelve a depositar los $ 10,000 completos, no deberá impuestos.
Cómo informar transferencias indirectas
Hay tres escenarios de declaración de impuestos. Continuando con el ejemplo anterior de transferencia de $ 10,000:
- Si vuelve a depositar la cantidad total que retiró, incluida la compensación de $ 2,000 en los impuestos retenidos, y cumple con el límite de 60 días, puede informar la transferencia como una transferencia no tributable.
- Si vuelve a depositar los $ 8,000 que retiró, pero no los $ 2,000 impuestos retenidos, debe declarar los $ 2,000 como ingreso tributable, los $ 8,000 como reinversión no tributable y los $ 2,000 como impuestos pagados, más la multa del 10%.
- Si no vuelve a depositar parte del dinero dentro de los 60 días, debe declarar la totalidad de los $ 10,000 como ingresos sujetos a impuestos y $ 2,000 como impuestos pagados. Si tiene menos de 59 años y medio, también deberá informar y pagar la multa adicional del 10%, a menos que califique para una excepción.
La línea de fondo
Obviamente, solo debe usar esta estrategia si está 100% seguro de que podrá volver a depositar el dinero dentro de la ventana de 60 días. Además, tenga en cuenta que durante cualquier período de 12 meses, solo se le permite una transferencia indirecta de IRA (incluso si tiene varias IRA). Sin embargo, las transferencias directas y las transferencias de fideicomisario a fideicomisario entre IRA no se limitan a una por año, ni las transferencias de IRA tradicionales a Roth.
Advisor Insight
Rebecca Dawson Presidenta, Dawson Capital, Los Ángeles, California.
Si retira fondos de una cuenta IRA tradicional, tiene 60 días para devolver los fondos o se le cobrarán impuestos. Si tiene menos de 59½ años, también pagará una multa del 10%, a menos que califique para un retiro anticipado en estos escenarios:
- Después de que el propietario de una cuenta IRA llega a 59½
- Muerte
- Discapacidad total y permanente
- Gastos calificados de educación superior
- Compradores de vivienda por primera vez hasta $ 10,000
- Cantidad de gastos médicos no reembolsados
- Primas de seguro médico pagadas mientras está desempleado
- Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados llamados al servicio
- Las transferencias o distribuciones elegibles Roth IRA dentro del plan contribuyeron a otro plan de jubilación dentro de los 60 días
Hay otra opción: una sección poco conocida del código de impuestos del IRS permite pagos periódicos sustancialmente iguales anualmente antes de 59½. Estipula que usted saca dinero de su IRA por cinco años o hasta los 59½ años, lo que sea más largo.