Seguro de utilidades brutas

¿Qué es el seguro de ganancias brutas?

El término seguro de ganancias brutas se refiere a un tipo de seguro de interrupción del negocio que proporciona fondos por la cantidad de ganancias perdidas si ocurre un evento asegurable, como daños a la propiedad. El seguro de beneficios brutos se utiliza con mayor frecuencia en el Reino Unido y Canadá. Este tipo de seguro difiere del seguro de ingresos brutos, que se encuentra más comúnmente en los Estados Unidos.

Comprensión del seguro de ganancias brutas

La ganancia bruta se calcula como el volumen de negocios menos las compras y los costos variables. La fórmula de pérdida analiza la rotación durante un período de tiempo específico, como doce meses, aunque es posible que sea necesario suavizar las circunstancias atenuantes que afectan la rotación durante el período de examen.

Como se mencionó anteriormente, el seguro de ganancias brutas se usa comúnmente tanto en Canadá como en el Reino Unido. Es un tipo de seguro de interrupción del negocio, un seguro que reemplaza la pérdida de ingresos debido a un desastre, diseñado para llevar al asegurado de regreso a donde hubiera estado financieramente asumiendo que el evento asegurable no había ocurrido. Los eventos de seguros incluyen cosas como incendios o desastres naturales. La cantidad de pérdida que experimenta una empresa se calcula en función de una fórmula predefinida y, por lo general, se basa en tasas históricas de rotación para determinar la cantidad que está perdiendo una empresa.

La cobertura de la póliza se extiende durante el período de tiempo en el que el asegurado reconstruye o repara su propiedad comercial. La póliza cubre las pérdidas que experimenta la empresa sin poder funcionar como lo haría normalmente, aunque un período de indemnización predefinido generalmente se establece en un máximo de tres años. Si el negocio aún se reconstruye en este punto, las pérdidas quedan fuera del período de indemnización y, por lo tanto, ya no están cubiertas.

Consideraciones Especiales

La cobertura del seguro de beneficio bruto no se aplica en todas las situaciones. En la mayoría de los casos, la causa inmediata se usa para determinar si un evento causó o no que el asegurado experimente una pérdida. La póliza cubre los mayores costos de trabajo, que son gastos adicionales incurridos para evitar que las ventas caigan. La póliza también cubre la pérdida de cualquier producto terminado que podría haberse vendido si no hubiera sido dañado.

Desafíos del seguro de beneficio bruto

Una de las principales dificultades para establecer niveles de cobertura para el seguro de ganancias brutas es definir qué constituye la ganancia bruta, ya que los estándares pueden variar entre contadores y empresarios. La rotación, el trabajo en curso (WIP) y el stock de apertura y cierre se determinan fácilmente de acuerdo con los métodos contables habituales. Mientras tanto, los gastos de trabajo no asegurados se refieren a costos, a veces llamados gastos de trabajo especificados, que varían en proporción directa a la rotación. Entonces, si la facturación se reduce en un 30%, los costos también se reducirán en un 30%. El cálculo de la utilidad bruta de un contador restará cualquier costo que varíe en proporción a la producción; para propósitos de seguros, deben variar en proporción directa. Ésta es una distinción clave y la fuente de mucho seguro insuficiente.