Adquisición graduada
¿Qué es la concesión gradual?
La adjudicación gradual es el proceso mediante el cual los empleados obtienen, con el tiempo, la propiedad de las contribuciones del empleador realizadas a la cuenta del plan de jubilación del empleado, los beneficios de pensión tradicionales o las opciones sobre acciones. La adjudicación gradual difiere de la adjudicación del acantilado, en la que los empleados adquieren derechos adquiridos por completo después de un período inicial de servicio; y adjudicación inmediata, en la que las contribuciones son propiedad del empleado tan pronto como comienza el trabajo.
Conclusiones clave
- La adjudicación gradual es como suena, la adjudicación a los empleados durante un período de tiempo gradual en lugar de todo a la vez.
- Algunos piensan que la adjudicación gradual es mejor que la inversión en un acantilado (todo a la vez), ya que elimina la tentación de renunciar en una fecha difícil.
- Ciertas contribuciones a las cuentas de jubilación se adquieren inmediatamente, como con SEP y Simple IRA.
Comprensión de la adquisición gradual
La adjudicación gradual fomenta la lealtad de los empleados, ya que la adjudicación se desarrolla durante unos años de empleo continuo. Muchos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes a las cuentas de jubilación con impuestos diferidos de los trabajadores como una forma de atraer empleados y obtener beneficios fiscales corporativos. En algunos casos, estos partidos son del 100%, hasta ciertas limitaciones, quizás el 7% del salario. En ese caso, un empleado que gana $ 75,000 y aporta el 7% de sus ganancias a una cuenta 401 (k) ahorraría $ 10,500 para la jubilación cada año, con solo $ 5,250 saliendo de su propio bolsillo.
Durante muchos años, esa contribución del empleador aumenta drásticamente los ahorros para la jubilación. Pero si bien esas contribuciones son dinero real que se invierte todos los años, el capital y las ganancias potenciales se muestran solo en papel hasta que el empleado adquiere los derechos.
Los empleadores deben seguir ciertas leyes federales que determinan los períodos de adquisición de derechos más largos permitidos, generalmente seis años; sin embargo, son libres de elegir períodos más cortos. Además, si se cancela un plan, todos los participantes adquieren los derechos de propiedad de inmediato. Las contribuciones a los SEP y las cuentas IRA simples siempre se consolidan por completo de inmediato. Y las contribuciones personales de un empleado a cualquier plan de jubilación siempre están totalmente adquiridas y pertenecen al empleado incluso si deja el trabajo.
Es importante que los empleados comprendan el cronograma de adquisición de derechos de su empresa, ya que dejar un trabajo antes del período completo de adquisición de derechos podría significar dejar dinero gratis sobre la mesa, ya sea en forma de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos, un plan de pensiones u opciones sobre acciones.
Cualquier capital y ganancias potenciales se muestran solo en papel hasta que se adquieren los derechos del empleado.
Un cronograma de derechos adquiridos graduados típico es de seis años
En un cronograma típico de consolidación gradual, un empleado adquiere el 20% de sus beneficios acumulados después de un período inicial de servicio, con un 20% adicional en cada año siguiente hasta que se produzca la consolidación total. El período inicial de servicio a menudo varía.
Por ejemplo, si la contribución de un empleador se basa en un porcentaje fijo de la contribución del empleado, el período inicial de servicio podría ser de dos años. Después de dos años, el empleado tendría derechos adquiridos en un 20%, después de tres años, en un 40%, y el empleado eventualmente adquirirá derechos completamente después de seis años.
Algunas empresas sienten que la adquisición gradual del empleado ayuda a retener al empleado durante un período de tiempo más largo que la inversión en un acantilado. La idea detrás de esto es que si un empleado es «recompensado» gradualmente con sus vestimentas, es más probable que se sienta atendido por la empresa.