Método de amortización fija

¿Qué es el método de amortización fija?

El método de amortización fija se refiere a una de las tres formas en que los jubilados anticipados de cualquier edad obtienen acceso a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59½ años según la Regla 72t.

Elmétodo de amortización fijadistribuye los saldos de las cuentas de los jubilados sobre su esperanza de vida restante, según lo estimado por las tablas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), a una tasa de interés no superior al 120% de la tasa federal a medio plazo. El monto del retiro, con una excepción, no se puede cambiar hasta los 65 años una vez que se calcula. De lo contrario, los jubilados deben pagar una multa del 10% más intereses por año, comenzando con el año en que comenzaron las distribuciones, hasta el año del cambio. Detener los retiros de cuentas también conlleva sanciones.

Los otros dos métodos para retiros por jubilación anticipados y sin penalización son el método de anualización fija y el método de distribución mínima requerida.

Cómo funciona el método de amortización fija

La regla 72t solo entra en juego para aquellos que planean jubilarse antes de los 60 años, y los planificadores financieros la usan con bastante poca frecuencia. Algunos planificadores evitan los métodos de amortización fija y anualización fija, ya que no son flexibles, requieren supuestos que deben mantenerse durante muchos años en algunos casos y, como es el caso de la Regla 72t, tienen muchas reglas y restricciones.

El método de amortización fija produce pagos más altos que el método de distribución mínima requerido en algunos casos. Aún así, implica cálculos complejos y corre el riesgo de no mantenerse al día con la inflación o el ritmo de aumento de precios. Como su nombre lo indica, el método de amortización fija da como resultado un pago que es fijo. Este es también el caso del método de anualización fija.

Por el contrario, el método de distribución mínima requerido se vuelve a calcular cada año. De los tres, el método de distribución mínimo requerido es el más simple, pero a menudo resulta en el pago anual más bajo. Por lo general, también corre el riesgo más bajo de agotamiento prematuro de la cuenta, ya que los pagos se restablecen a un nivel más bajo en caso de una gran reducción.

El único cambio de tipo de distribución que el IRS permite sin penalización es un cambio único a los métodos de amortización fija o anualizados fijos al método de distribución mínimo requerido. Esto es principalmente para inversores que sufrieron grandes reducciones, por lo que reducen sus distribuciones y hacen que lo que queda en su cuenta dure más tiempo al jubilarse.

Ejemplo del método de amortización fija

Por ejemplo, suponga que una mujer de 53 años con una IRA que gana 1.5% anual y un saldo de $ 250,000 desea retirar dinero anticipadamente según la regla 72 (t). Usando el método de amortización fija, la mujer recibe alrededor de $ 10,042 en pagos anuales, según la tabla actual. Con el método de distribución mínima, recibe $ 7,962 al año durante un período de cinco años. Sin embargo, utilizando el método de anualización fija, su pago anual es de aproximadamente $ 9,976.