IRA de educación

¿Qué es una IRA educativa?

Una IRA educativa es una cuenta de inversión con ventajas impositivas para la educación superior, ahora más formalmente conocida como cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA). Bajo este vehículo de ahorro educativo, los padres y tutores pueden hacer contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilación individual para educación (IRA) para un hijo menor de 18 años.

Comprensión de las cuentas IRA educativas

Los fondos ahorrados bajo una IRA educativa están destinados a ser utilizados para cubrir gastos educativos futuros, como matrícula, libros y uniformes en los niveles de educación primaria, secundaria y superior. Los fondos de una IRA educativa se pueden retirar libres de impuestos cuando se necesiten con fines educativos.

Las cuentas IRA educativas también se conocen como «cuentas Coverdell» o simplemente como «ESA». A pesar de su apodo de «IRA», son para gastos educativos, no para ahorros para la jubilación, aunque funcionan de manera similar.

Las cuentas IRA para educación existían antes de que pasaran a llamarse Coverdell ESA en 2002 y se hicieron aún más atractivas como vehículo de ahorro educativo cuando la lista de gastos calificados se extendió a ciertos gastos K-12. Funcionan de manera similar a las cuentas IRA Roth, en el sentido de que ambas permiten contribuciones anuales no deducibles a una cuenta de inversión especialmente designada. Que la inversión crece libre de impuestos federales, y los retiros son libres de impuestos  , así, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos relacionados con las contribuciones del año se hacen y se hacen retiros del año.

Consideraciones Especiales

Las IRA de educación tienen muchas condiciones y estipulaciones, como:

• La ley fiscal prohíbe financiar una ESA una vez que el beneficiario cumple 18 años.
• Coverdell ESA tiene un límite de contribución anual de $ 2,000, pero se puede imponer una multa si el titular del plan excede esa cantidad.
• Los límites de contribución bajos pueden significar que incluso un pequeño cargo de mantenimiento por cualquier institución que tenga una ESA puede limitar las devoluciones.
• A diferencia de un plan 529, la suma en una IRA de educación debe distribuirse a un niño si no se utiliza para la universidad.
• El tratamiento de la ESA en la ayuda financiera federal es similar al de los planes 529, como un activo del padre (custodio). Un retiro no se informa como ingreso siempre que esté libre de impuestos a nivel de impuestos federales.
• Dicha cuenta debe estar totalmente liquidada cuando el beneficiario cumpla los 30 años. De lo contrario, estará sujeta a impuestos y multas.

IRA educativas frente a planes 529

Tanto la IRA educativa como el plan 529 permiten a los titulares de planes configurar una cuenta para un beneficiario de su elección. El tratamiento fiscal de las cuentas IRA educativas es similar al de los  Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subsección 530 del Código de EE. UU.

No hay límite para la cantidad de planes 529 que puede configurar un titular de plan. Las contribuciones, sin embargo, se limitan al costo de la educación según lo estipulado por el estado donde se mantienen las cuentas. Aunque se establecen cuentas para los beneficiarios, estos no pueden reclamar los fondos. Estos planes pueden cubrir varias cosas diferentes:

• El costo de la matrícula
• Gastos educativos elegibles, como equipo
• Gastos relacionados, como planes de comidas y alojamiento.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 hizo cambios a las reglas que involucran los planes 529. Los titulares del plan pueden usar hasta un máximo de $ 10,000 para pagar la matrícula K-12 de instituciones públicas, privadas o religiosas por beneficiario cada año, libre de multas y de impuestos.

Los cambios adicionales ampliaron las reglas para los planes 529 cuando se retirar hasta $ 10,000 para usar en el pago de la matrícula y otros gastos relacionados para los programas de aprendizaje registrados de un beneficiario. Otro cambio incluye la posibilidad de que los titulares de planes retiren un máximo de por vida de $ 10,000 para pagar la deuda estudiantil calificada de un beneficiario.