Declaración de divulgación
¿Qué es una declaración de divulgación?
Para las cuentas de jubilación, una declaración de divulgación es un documento que explica las reglas de una transacción financiera en un lenguaje sencillo y no técnico. Un administrador del plan IRA debe proporcionar una declaración de divulgación al propietario de la IRA al menos siete días antes de que se establezca la IRA o en el momento en que se establezca la IRA si el propietario de la IRA tiene siete días dentro de los cuales puede revocar la IRA.
Una declaración de divulgación también puede hacer referencia a un documento que describe los términos y condiciones específicos de un préstamo, incluida la tasa de interés, las tarifas, el monto prestado, el seguro y los derechos de pago anticipado y las responsabilidades del prestatario.
Conclusiones clave
- Una declaración de divulgación es un documento financiero entregado a un participante en una transacción que explica información clave en un lenguaje sencillo.
- Las declaraciones de divulgación para los planes de jubilación deben especificar claramente quién contribuye al plan, los límites de contribución, las multas y el estado fiscal.
- La declaración de divulgación de los préstamos debe especificar los términos del préstamo, incluida la tasa de porcentaje anual o APR, los cargos y las tarifas.
Comprensión de las declaraciones de divulgación
En la primera instancia (arriba), la declaración de divulgación debe incluir información relacionada con las tarifas de IRA, las reglas y sanciones de distribución de IRA, los requisitos de elegibilidad para establecer una IRA y las reglas generales de una IRA. Por el contrario, en el segundo caso, el prestamista debe enviar este documento al prestatario antes de que se desembolsen los fondos del préstamo.
Declaración de divulgación y cuentas de jubilación
Hay varios tipos de declaraciones de divulgación que se adaptan a diferentes formas de cuentas de jubilación. Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. Una alternativa, la Roth IRA acepta contribuciones después de impuestos. Las inversiones que crecen dentro de las cuentas IRA Roth no están sujetas a impuestos al momento del retiro. El plan 401 (k) es un plan de contribución definida (DC) en el que un empleador ayuda a patrocinadores a la jubilación de los empleados (a menudo después de un período determinado de adjudicación). Otros tipos de planes patrocinados por el empleador incluyen SIMPLE IRA y SEP IRA.
Las declaraciones de divulgación para todos estos planes deben especificar claramente quién contribuye al plan, los límites de contribución, si las contribuciones son antes o después de impuestos, si las inversiones aumentan con impuestos diferidos y cuándo es apropiado comenzar los retiros sin penalización. Si una persona retira fondos prematuramente, las declaraciones de divulgación deben detallar las sanciones adicionales. Las declaraciones de divulgación también pueden definir los tipos de opciones de inversión disponibles para los participantes del plan, su (s) desempeño (es) histórico (es) y los riesgos involucrados, junto con más información sobre cómo obtener más información.
Declaración de divulgación y préstamos
En hipotecas, préstamos para estudiantes, préstamos para pequeñas empresas, préstamos para automóviles y préstamos personales, las declaraciones de divulgación deben acompañar al contrato. Estos detallan los términos del préstamo, incluida la tasa de porcentaje anual o APR, los cargos por financiamiento, el monto total del financiamiento, cualquier pago por adelantado, multas por cargos atrasados, garantías, opciones para un período de gracia o aplazamiento del préstamo. y qué sucede en caso de incumplimiento del préstamo.