Transferencia directa
¿Qué es una transferencia directa?
Una transferencia directa es típicamente una transferencia de activos de un tipo de plan o cuenta de jubilación a otro, que es facilitada por las dos instituciones financieras involucradas en la transferencia. Por lo general, una transferencia directa se realiza cuando un empleado deja su trabajo y transfiere el dinero dentro de su plan de jubilación 401 (k) a una cuenta de jubilación individual (IRA) u otro plan de jubilación.
Una transferencia directa también se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario, ya que la persona no recibe el dinero, sino que las dos instituciones financieras facilitan la transferencia en nombre del empleado.
Una transferencia directa también puede significar cualquier transferencia electrónica de dinero de una cuenta financiera a otra, como una transferencia bancaria. Sin embargo, generalmente se refiere a una transferencia directa de fondos IRA entre cuentas de jubilación. Como resultado, una transferencia directa a menudo se denomina reinversión de IRA, pero existen algunas diferencias claras entre las dos, ya que no todas las reinversiones son transferencias directas.
Conclusiones clave
- Una transferencia directa es típicamente una transferencia de dinero de una cuenta de jubilación a otra, facilitada por las dos instituciones financieras involucradas.
- Por lo general, una transferencia directa se realiza cuando un empleado deja su trabajo y transfiere el dinero dentro de su 401 (k) a una IRA.
- Una transferencia directa también se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario, ya que la persona no recibe el dinero.
Comprensión de las transferencias directas
Las transferencias de fondos se pueden procesar de varias formas. Una transferencia bancaria, por ejemplo, es una transferencia electrónica de dinero mediante una red de bancos o empresas financieras. Una transferencia bancaria es una forma rápida y segura de mover dinero, ya que el propietario de la cuenta no necesita retirar o manejar físicamente el dinero.
Los propietarios de cuentas también pueden iniciar una transferencia directamente de una de sus cuentas a otra, como una cuenta de ahorros, a través de una aplicación de banca móvil, que es una aplicación de software instalada en el dispositivo móvil.
Al transferir dinero entre cuentas de jubilación, los titulares de cuentas deben prestar especial atención al tipo de método de transferencia que eligen; una transferencia directa es una de esas opciones. A veces, el titular de una cuenta puede querer transferir el dinero de una cuenta de ahorros IRA a otra cuenta de ahorros IRA en otro banco. Otras veces, un empleado puede dejar su trabajo y querer transferir su saldo 401 (k) a una IRA o al 401 (k) en el nuevo trabajo de la persona. Estas transferencias a menudo se denominan reinversiones, y el IRS ha descrito algunas formas en las que se puede hacer.
Tipos de reinversiones de IRA
A continuación, se muestran tres métodos para transferir fondos IRA entre diferentes cuentas IRA. Sin embargo, existen pautas y reglas específicas que deben seguirse para garantizar que la transferencia se realice correctamente a fin de evitar sanciones e implicaciones fiscales del IRS.
Rollover directo
Unatransferencia directaes cuando el saldo dentro de un plan de jubilación calificado, como un 401 (k), se puede transferir directamente a otro plan de jubilación oa una IRA. En otras palabras, le pediría al administrador del plan de jubilación que realice el pago a la nueva cuenta. El administrador del 401 (k) podría emitir su distribución o retiro en forma de un cheque pagadero a su nueva cuenta.
En otras palabras, el cheque no se hace pagadero al propietario de la cuenta, sino que se paga a la nueva cuenta en la institución financiera que debe recibir los fondos. Como resultado, no se retendrán impuestos del monto de la transferencia. Sin embargo, el inconveniente de este método es que el titular de la cuenta es responsable de recibir el cheque y depositarlo en el banco receptor.
Rollover de 60 días
Si una distribución de una IRA o un plan de jubilación se paga directamente al titular de la cuenta, los fondos deben depositarse en una IRA o un plan de jubilación dentro de los 60 días. Los impuestos se retendrán de la distribución de un plan de jubilación, que generalmente es el 20% del monto de la distribución. El 20% que fue retenido por el IRS se devolvería al contribuyente cuando presenten sus impuestos para ese año fiscal.
Sin embargo, el titular de la cuenta aún tendría que depositar el 100% del saldo que se retiró dentro de los 60 días. En otras palabras, el titular de la cuenta tendría que aportar un 20% adicional para asegurarse de que la cantidad total que se retiró se volviera a depositar dentro del límite de 60 días.
Si la totalidad o una parte de los fondos no se deposita dentro de los 60 días, contará como una distribución. Como resultado, el titular de la cuenta deberá pagar impuestos sobre la renta sobre esa cantidad. Además, si el titular de la cuenta es menor de 59½ años, el IRS cobrará una multa fiscal del 10% sobre cualquiera de los fondos que no se hayan vuelto a depositar en una IRA.
Transferencia de fideicomisario a fideicomisario
Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, o una transferencia directa, es cuando la distribución no se paga directamente al titular de la cuenta, ni el titular de la cuenta recibe un cheque pagadero a la nueva cuenta.
El titular de la cuenta le pediría a la institución financiera que tiene la IRA existente que haga la transferencia directamente de la IRA o 401 (k) existente a otra IRA o plan de jubilación. Con una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, no se retienen impuestos del monto de la transferencia. Además, la transferencia no cuenta como distribución, lo que significa que el monto no se considera ingreso imponible.
Una transferencia directa entre dos fideicomisarios, o instituciones financieras, es el método más seguro para transferir fondos IRA de una cuenta de jubilación a otra.
Tipos de cuentas de jubilación calificadas
Las transferencias directas o transferencias de planes de jubilación calificados ocurren cuando el administrador del plan de jubilación paga los ingresos del plan directamente a otro plan o IRA. El IRS proporciona una guía de los requisitos comunes de los planes calificados.
En general, los planes de jubilación calificados cumplen con los requisitos de la Sección 401 (a) del Código de Rentas Internasy, por lo tanto, son elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales. Por lo general, se presentan en dos formas: el plan de beneficios definidos, como un plan de pensiones, y el plan de contribución definida, como un 401 (k). Un plan de saldo de caja es un híbrido de estos dos.5
Los ejemplos de planes de jubilación calificados incluyen:
- Planes 401 (k)
- Planes de reparto de utilidades
- Planes 403 (b)
- 457 planes
- Planes de compra de dinero
- Planes de propiedad de acciones para empleados ( ESOP )
- Pensión de empleado simplificada de reducción salarial (SARSEP)
- Pensión de empleado simplificada ( SEP )
- Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados ( SIMPLE )