Plan de contribución definida
¿Qué es un plan de contribución definida (DC)?
Un plan de contribución definida (DC) es un plan de jubilación que normalmente tiene impuestos diferidos, como un 401 (k) o un 403 (b), en el que los empleados contribuyen con una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta destinada para financiar sus jubilaciones. La empresa patrocinadora, en ocasiones, igualará una parte de las contribuciones de los empleados como beneficio adicional. Estos planes imponen restricciones que controlan cuándo y cómo cada empleado puede retirar dinero de estas cuentas sin sanciones.
Conclusiones clave
- Los planes de jubilación de contribución definida (DC) permiten a los empleados invertir dólares antes de impuestos en los mercados de capital, donde pueden crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación.
- 401 (k) y 403 (b) son dos planes populares de contribución definida comúnmente utilizados por empresas y organizaciones para alentar a sus empleados a ahorrar para la jubilación.
- Los planes de DC se pueden contrastar con las pensiones de beneficio definido (DB), en las que los ingresos de jubilación están garantizados por un empleador. Con un plan de DC, no hay garantías y la participación es tanto voluntaria como autodirigida.
Comprensión de los planes de contribución definida
No hay forma de saber cuánto le dará un plan de contribución definida en última instancia al empleado al jubilarse, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar a lo largo de los años.
Los planes de contribución definida representaron $ 8.2 billones de los $ 29.1 billones en activos totales de planes de jubilación mantenidos en los Estados Unidos al 19 de junio de 2019, según el Investment Company Institute. El plan de contribución definida difiere de un plan de beneficio definido, también llamado plan de pensión, que garantiza que los participantes reciban un determinado beneficio en una fecha futura específica.
Los planes de contribución definida toman dólares antes de impuestos y les permiten crecer en inversiones en el mercado de capitales con impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto sobre la renta se pagará en última instancia sobre los retiros, pero no hasta la edad de jubilación (un mínimo de 59½ años, con distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años).
La idea es que los empleados ganen más dinero y, por lo tanto, estén sujetos a una categoría impositiva más alta como trabajadores a tiempo completo, y tendrán una categoría impositiva más baja cuando se jubilen. Además, los ingresos que se obtienen dentro de la cuenta no están sujetos a impuestos hasta que sean retirados por el titular de la cuenta (si se retiran antes de los 59½ años, también se aplicará una multa del 10%, con ciertas excepciones).
Ventajas de participar en un plan de contribución definida
Las contribuciones hechas a un plan de contribuciones definidas pueden diferir de impuestos. En los planes tradicionales de contribución definida, las contribuciones tienen impuestos diferidos, pero los retiros están sujetos a impuestos. En el Roth 401 (k), el titular de la cuenta realiza contribuciones después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos si se cumplen ciertos requisitos. El estado de ventajas fiscales de los planes de contribución definida generalmente permite que los saldos crezcan con el tiempo en comparación con las cuentas que se gravan todos los años, como los ingresos de inversiones mantenidas en cuentas de corretaje.
Los planes de contribución definida patrocinados por el empleador también pueden recibir contribuciones de contrapartida. Más de las tres cuartas partes de las empresas contribuyen a las cuentas 401 (k) de los empleados según la cantidad que el participante aporta. La contribución de contrapartida más común del empleador es 50 centavos por cada $ 1 contribuido hasta un porcentaje específico, pero algunas empresas igualan $ 1 por cada $ 1 contribuido hasta un porcentaje del salario de un empleado, generalmente 4% -6%. Si su empleador ofrece igualar sus contribuciones, generalmente es recomendable contribuir al menos la cantidad máxima que igualarán, ya que se trata esencialmente de dinero gratis que crecerá con el tiempo y lo beneficiará durante la jubilación.
Otras características de muchos planes de contribución definida incluyen inscripción automática de participantes, aumentos automáticos de contribuciones, retiros por dificultades económicas, provisiones de préstamos y contribuciones de recuperación para empleados de 50 años o más.
Limitaciones de los planes de contribución definida
Los planes de contribución definida, como una cuenta 401 (k), requieren que los empleados inviertan y administren su propio dinero para ahorrar lo suficiente para los ingresos de jubilación más adelante en la vida. Es posible que los empleados no tengan conocimientos financieros y tal vez no tengan otra experiencia en invertir en acciones, bonos y otras clases de activos. Esto significa que algunas personas pueden invertir en carteras inadecuadas, por ejemplo, sobreinvertir en acciones de su propia empresa en lugar de una cartera bien diversificada de índices de varias clases de activos.
Los planes de pensión de beneficio definido (DB), a diferencia de los planes de DC, se administran profesionalmente y garantizan los ingresos de jubilación de por vida del empleador como una anualidad. Los planes de CD no tienen tales garantías, y muchos trabajadores, incluso si tienen una cartera bien diversificada, no están guardando lo suficiente de manera regular y, por lo tanto, descubrirán que no tienen fondos suficientes para su jubilación.
$ 174 000
El saldo promedio de 401 (k) de los estadounidenses de 50 a 59 años en 2019, según Fidelity. Un jubilado que retire el 5% al año ganaría solo $ 8,700 al año, y eso es antes de impuestos.
Otros ejemplos de planes de contribución definida
El 401 (k) es quizás el más sinónimo del plan de contribución definida, pero hay muchas otras opciones de planes. El plan 401 (k) está disponible para empleados de corporaciones y empresas públicas. El plan 403 (b) generalmente está disponible para empleados de corporaciones sin fines de lucro, como escuelas.
En particular, los planes 457 están disponibles para los empleados de ciertos tipos de empresas sin fines de lucro, así como para los empleados estatales y municipales. El Thrift Savings Plan se utiliza para los empleados del gobierno federal, mientras que los planes 529 se utilizan para financiar la educación universitaria de un niño.
Dado que las cuentas de jubilación individuales a menudo implican contribuciones definidas a cuentas con ventajas fiscales sin beneficios concretos, también podrían considerarse un plan de contribución definida.