Reducir impuestos informando daños a la propiedad
Tornados, inundaciones y huracanes. Además de ser desastres naturales devastadores, estos eventos tienen otro denominador común: los daños a la propiedad que causan se pueden deducir de los impuestos federales sobre la renta. Si su casa, vehículo o artículos y posesiones del hogar se dañan o destruyen como resultado de un evento calificativo que el IRS considera «repentino, inesperado o inusual», incluidos desastres naturales, es posible que pueda cancelar una parte de la pérdida. de su impuesto sobre la renta federal.
Antes de que empiece a imaginar cómo recuperar el valor total de su pérdida, tenga en cuenta que existen límites. Deberá presentar una reclamación de seguro (si tiene cobertura) y se tendrá en cuenta el pago de sus beneficios. Si tiene un seguro depropietario o inquilino y presenta una reclamación a tiempo para que se le reembolse la pérdida, la cantidad que le reembolsará su La compañía de seguros se restará de la cantidad que puede deducir de sus impuestos, una vez aprobada. Si no tiene seguro, o elige no presentar un reclamo, solo puede deducir la pérdida que no estaba cubierta por su póliza de seguro.
Eventos clasificatorios
Si tiene propiedad personal que ha sufrido daños, o ha sido completamente destruida, por cualquiera de las siguientes cuatro categorías de eventos, es posible que pueda deducir una parte de su pérdida de su factura de impuestos federales sobre la renta:
- Propiedad dañada o destruida por un «acto de Dios», que incluye inundaciones, incendios, terremotos, deslizamientos de tierra, tormentas, tsunamis, erupciones volcánicas y tormentas de viento.
- Robo o vandalismo, incluidos robos, extorsión, malversación, robo y estafa.
- Accidentes, disturbios, ataques terroristas.
A menos que su pérdida se deba a un desastre y el presidente haya declarado su comunidad como un área de desastre federal, deberá deducir su pérdida el año en que ocurrió. Si vive en un área de desastre declarada por el presidente, puede deducir la pérdida en su declaración federal de impuestos sobre la renta del año anterior al evento. (Para obtener más información, consulte: 5 pólizas de seguro que todos deberían tener ).
Calificar para la desgravación fiscal
Si ha sido afectado por un desastre natural recientemente, visite el sitio web del IRS para ver si califica para la desgravación fiscal. El sitio afirma que las personas en ciertos estados afectados por eventos recientes califican para la desgravación fiscal.
Calculando su potencial amortización financiera
Si ha determinado que su pérdida está cubierta por un «evento que califica» y ha presentado una reclamación a su compañía de seguros, querrá saber cuánto, exactamente, podría recuperar al cancelar su pérdida. Para calcular esa cantidad, primero deberá recopilar toda la documentación relacionada para justificar y monetizar la pérdida de propiedad y / o los costos de reparación.
Para determinar el valor de sus artículos destruidos, dañados o robados:
- Calcule el monto original del artículo / propiedad.
- Calcule el valor del artículo ahora (después del evento). La diferencia es la disminución del valor justo de mercado (FMV) del artículo.
- Elija la cantidad más pequeña de (1) o (2) arriba.
- Reste los reembolsos del seguro que haya recibido del número que obtuvo en el n. ° 3.
Si le han robado o dañado / destruido varios artículos como resultado de un evento que califica, deberá determinar la pérdida de cada artículo y luego sumar esas pérdidas para obtener el monto total de la pérdida.
El número que obtiene en (4) es el monto de su pérdida. Ahora que ha calculado el valor de la pérdida, puede determinar qué parte de esa cantidad puede deducir de sus impuestos. Si el hecho fortuito o el robo afectó la propiedad de uso personal (es decir, no para uso comercial), hay dos límites a la cantidad que puede deducir:
- Reste $ 500 por cada artículo que fue dañado, destruido o robado.
- Si su pérdida se debió a un robo o un desastre natural en un área no declarada por el presidente, deberá restar un 10% adicional en función de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Su ingreso bruto ajustado es su ingreso total menos las deducciones calificadas (no deducciones detalladas, es decir, intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, contribuciones caritativas, etc.). Para calcular su AGI, primero sume su ingreso bruto que incluye:
- sueldo / salario
- dividendos
- Ganancias de capital
- interés imponible
- Distribuciones de IRA y / o pensiones o anualidades
- pensión alimenticia
- compensación por desempleo superior a $ 2,400
- ingresos (o pérdidas) comerciales
- ingresos agrícolas (o pérdidas)
- alquiler de bienes raíces, regalías, sociedades, corporaciones S, fideicomisos, etc.
- Beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos
- otros ingresos
Luego reste las contribuciones a la IRA, los intereses de los préstamos estudiantiles, las deducciones de matrícula y tarifas, los gastos de educadores, las deducciones de la cuenta de ahorros de salud, la mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia, las contribuciones al seguro médico, la multa por retiro anticipado de los ahorros, los planes de jubilación calificados (es decir, IRA, SEP, SIMPLE, etc.), pensión alimenticia pagada y gastos de mudanza. También hay deducciones que califican para gastos de educadores, actividades de producción nacional y ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas escénicos y funcionarios gubernamentales basados en honorarios. El número resultante es su AGI.
Para respaldar su reclamo, debe ubicar, si es posible, fotos del antes y después de los artículos perdidos / dañados / destruidos, recibos, cheques cancelados, escrituras y, si es necesario, tasaciones profesionales. Una tasación profesional puede proporcionarle una estimación precisa del valor de sus artículos y servir como evidencia para sus reclamos de seguros, y la tarifa de tasación puede deducirse de sus impuestos. (Para obtener más información, consulte: Consejos fiscales para inversores individuales ).
¿Necesitas ayuda?
Si necesita ayuda para determinar su posible cancelación, consulte con un profesional de preparación de impuestos o utilice el sitio web IRS.gov para obtener respuestas a sus preguntas. La Publicación 584-B del IRS Libro de trabajo de pérdidas por hecho fortuito, desastre y robo puede ayudarlo a determinar su elegibilidad para una deducción, y el departamento de impuestos sobre la renta de su estado puede brindarle orientación sobre las pautas federales y estatales.