Cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)
¿Qué es una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)?
Una cuenta de ahorros para educación Coverdell es una cuenta fiduciaria con impuestos diferidos creada por el gobierno de los EE. UU. Para ayudar a las familias a financiar los gastos educativos de los beneficiarios que deben tener 18 años o menos cuando se establece la cuenta. La restricción de edad puede no aplicarse a los beneficiarios con necesidades especiales. Si bien se puede establecer más de una ESA para un solo beneficiario, la contribución máxima total por año para cualquier beneficiario individuales de $ 2,000.
Cómo funciona una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)
Anteriormente llamado IRA educativo, el ESA permite a las familias aumentar las ganancias de inversión a través del aplazamiento de impuestos siempre que los fondos se utilicen con fines educativos.
Por ejemplo, si contribuyó $ 500 a una ESA y se revalorizó a $ 5,000 en 10 años, las ganancias no se gravarán hasta que el titular de la cuenta esté inscrito en una institución postsecundaria.
Conclusiones clave
- Los fondos de Coverdell se pueden usar para pagar una amplia variedad de gastos para los jóvenes (grados K-12) que asisten a escuelas elegibles.
- Los fondos de Coverdell deben usarse antes de que el estudiante cumpla 30 años o los impuestos, tarifas y multas acompañarán a los retiros.
- La cantidad de corte para las contribuciones de los miembros de la familia a una cuenta de ahorro para educación Coverdell es de $ 2,000 al año.
Cuando se distribuyen las contribuciones, están libres de impuestos asumiendo que sean menores que los gastos de educación calificados ajustados anuales del titular de la cuenta, incluida la matrícula, los libros, el equipo, los servicios para necesidades especiales e incluso la tutoría académica. Los fondos de la cuenta de la ESA se pueden utilizar para las escuelas primarias y secundarias (grados K-12), así como para la educación superior.
Coverdell ESA solo está disponible para familias que se encuentran por debajo de un nivel de ingresos designado.
En el caso de que las distribuciones sean más altas que los gastos, las ganancias se gravan a la tasa del titular de la cuenta, en lugar de la tasa del contribuyente, que generalmente es más alta.
Cuentas de ahorro para educación Coverdell frente a planes 529
Las ESA pueden establecerse en casas de bolsa y otras instituciones financieras. Estas cuentas son comparables a otro plan de ahorro universitario libre de impuestos, el 529, con varias diferencias. No hay límite anual en la cantidad que se puede depositar en un plan 529.
En diciembre de 2019, la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (Ley SECURE) amplió las regulaciones del plan 529, y ahora los planes 529 se pueden usar para pagar hasta $ 10,000 en préstamos estudiantiles y para pagar los gastos calificados relacionados con los programas de aprendizaje aprobados por el Departamento de Trabajo de Estados Unidos.
No hay restricciones sobre el nivel de ingresos de los contribuyentes a un plan 529. Sin embargo, las tarifas se pueden extraer de las cuentas 529 y la inversión también puede perder dinero ya que no hay retornos garantizados en dichos planes. Está permitido tener un plan 529 y una ESA para los gastos de educación del mismo beneficiario.
Consideraciones Especiales
Las contribuciones destinadas a Coverdell ESA deben hacerse en efectivo y no son deducibles. Las contribuciones pueden realizarlas personas con un ingreso bruto ajustado modificado que se encuentre dentro de un límite anual. Además de los individuos, las corporaciones y los fideicomisos pueden hacer contribuciones a una ESA sin la restricción de los ingresos brutos ajustados.
Una vez que el beneficiario alcanza los 30 años, los fondos restantes en el ESA deben desembolsarse, a diferencia de un plan 529. La excepción a esta regla es si el beneficiario califica como beneficiario de necesidades especiales. También es posible realizar determinadas transferencias desde la cuenta a miembros de la familia del beneficiario.