Fideicomisos de protección de activos: ayuda para personas mayores
Un fideicomiso de protección de activos puede ayudar a las personas mayores que necesitan atención de enfermería constante a pagar los costos sustanciales de las instalaciones de vida asistida o de enfermería especializada y la ayuda a domicilio. Los costos promedio diarios de los hogares de ancianos superan los $ 247 y pueden ser significativamente más altos en ciertas áreas metropolitanas, según una encuesta de Genworth de 2019.
Medicare, el programa federal de atención médica para personas mayores de 65 años o más, solo cubre los gastos del hogar de ancianos cuando uno ingresa a un centro para rehabilitación a corto plazo. Medicaid, un programa conjunto federal y estatal, puede cubrir el saldo. Pero para calificar para este último, los activos contables totales de una persona, incluido el efectivo en cuentas bancarias, más inversiones como fondos mutuos, acciones y bonos, no pueden exceder los $ 2,000 a $ 3,000, según el estado.
Las personas a menudo agotan los ahorros de toda su vida antes de que se active Medicaid, lo que dificulta dejar una herencia o mantener a los dependientes sobrevivientes. Al transferir activos a un fideicomiso irrevocable, las personas pueden calificar para Medicaid, al tiempo que preservan una parte de su patrimonio para sus seres queridos.
Conclusiones clave
- Medicaid puede brindar asistencia a quienes necesiten reubicarse en un centro de vida asistida, pero este programa solo se aplica a personas con pocos activos.
- Al colocar activos en un fideicomiso irrevocable, una persona puede calificar para Medicaid y aún así conservar una parte de sus activos para sus seres queridos.
- Medicaid impone un período de «mirar atrás» de cinco años, en el que cualquier dinero transferido a un fideicomiso cinco años antes de que una persona solicite Medicaid puede retrasar la entrada en vigor de los beneficios.
¿Cómo ayudan los fideicomisos a proteger los activos de una persona mayor?
Los dos tipos básicos de fideicomisos son revocables e irrevocables. Como su nombre lo indica, los fideicomisos revocables pueden revocarse. Medicaid considera que los activos de dicho fideicomiso aún pertenecen a la persona que lo estableció. Y si esa cantidad excede el límite de activos contables, no calificarán para asistencia.
Por otro lado, un fideicomiso irrevocable permite que una persona transfiera el control de su dinero a un fideicomisario, lo que le permite calificar para Medicaid. Tenga en cuenta que hay un retraso debido al período actual de cinco años de “mirar hacia atrás” de Medicaid. Cualquier dinero transferido a un fideicomiso cinco años antes de que una persona solicite Medicaid puede retrasar la elegibilidad para los beneficios. La duración de la demora, conocida como el «período de penalización», se determina dividiendo el valor de los fondos transferidos por la «tasa regional» de Medicaid para la atención en un asilo de ancianos, en una región determinada.
Por ejemplo, en un área con una tarifa regional de $ 10,000 al mes, una persona que transfiera $ 100,000 a un fideicomiso antes de ingresar a un hogar de ancianos no sería elegible para un total de 10 meses de asistencia de Medicaid. En este caso, alguien (generalmente un miembro de la familia) tendría que pagar el asilo de ancianos de su bolsillo antes de que Medicaid comenzara a cubrir las facturas, lo que efectivamente elimina cualquier ventaja de depositar $ 100,000 en el fideicomiso. Alternativamente, si esa persona transfirió los activos más de cinco años antes, podría calificar inmediatamente para la ayuda.
Un fideicomiso es una entidad legal separada, por lo que el dinero es generalmente más seguro de lo que sería si simplemente se entregara a un miembro de la familia, quien puede ser vulnerable a demandas, divorcios u otras desgracias que puedan poner ese dinero en riesgo.
Ventajas fiscales de un fideicomiso
Los fideicomisos también ofrecen ventajas fiscales. Los activos de un fideicomiso se benefician de una base progresiva, lo que puede significar importantes ahorros fiscales para los herederos. Por el contrario, los activos que simplemente se regalan durante la vida del propietario suelen tener la base del costo original.
Considere el siguiente ejemplo. Supongamos que las acciones que cuestan $ 5,000 cuando se compraron originalmente valen $ 10,000 cuando el beneficiario de un fideicomiso las hereda. En este caso, esa acción tendría una base de $ 10,000. Si el mismo beneficiario los hubiera recibido como regalo cuando el propietario original todavía estaba vivo, su base sería de $ 5,000. Más tarde, si las acciones se vendieran por $ 12,000, la persona que las heredó de un fideicomiso adeudaría impuestos sobre una ganancia de $ 2,000, mientras que alguien a quien se le entregaran las acciones adeudaría impuestos sobre una ganancia de $ 7,000. En pocas palabras: las consecuencias fiscales sobre los activos recibidos de un fideicomiso se reducen considerablemente.
Al combinar la creación de un fideicomiso irrevocable con un pagaré o la compra de unaanualidad privada, muchas personas aún pueden conservar entre el 40% y el 50% de sus activos.6
La importancia de elegir al fideicomisario adecuado
Un fideicomiso debidamente constituido no solo preservará los activos de una persona, sino que también le dará a los fideicomisarios la discreción de distribuir dinero a los beneficiarios, quienes a su vez pueden gastarlo en beneficio de la persona mayor. Por este motivo, es fundamental designar como fideicomisario a una persona de confianza.
También puede nombrar a un banco como fideicomisario o co-fideicomisario.
La línea de fondo
Las personas que necesitan asistencia financiera de Medicaid no necesariamente tienen que agotar los ahorros de toda su vida para calificar para la ayuda. Un fideicomiso irrevocable debidamente constituido puede proteger al menos una parte de sus activos, tanto para su propio beneficio como para el de sus herederos.