Planificación fiscal segura para contribuyentes de alto patrimonio

Cuando los ricos hablan de planificación fiscal, lo hacen en voz baja, mirando por encima del hombro como si su deseo de ahorrar dinero estuviera engañando al gobierno. Sin embargo, la realidad es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no tiene ningún sesgo hacia ningún contribuyente que se aproveche de los métodos legales de minimización de impuestos, independientemente de su nivel de ingresos.

Desafortunadamente, los ricos tienen muchas de las exenciones fiscales más comunes eliminadas debido a sus altos niveles de ingresos. Eso no significa que no existan oportunidades legales de planificación fiscal para los ricos. Con un poco de conocimiento, creatividad y previsión, las personas en una categoría impositiva más alta pueden ahorrar más en sus impuestos de lo que gana el estadounidense promedio cada año.

Estrategias legales para proteger los ingresos laborales

En su libro revelador, «El millonario de al lado», Thomas Stanley reveló que en ese momento, dos tercios de los millonarios en los Estados Unidos eran autónomos o propietarios de pequeñas empresas. Incluso más de esas personas trabajaban para empresas externas y tenían pequeños negocios desde casa. Para los propietarios de pequeñas empresas, existen enormes oportunidades de planificación fiscal que no están sujetas a las limitaciones de ingresos estándar.

Quizás una de las mayores oportunidades de reducción de impuestos es el uso de planes de jubilación para pequeñas empresas. Según las leyes anteriores, el IRS generalmente no incluye el dinero aportado a estos planes en las ganancias de un propietario de negocio o un trabajador por cuenta propia. Si un contribuyente adinerado puede retrasar el gasto excesivo hasta la jubilación, se pueden evitar los impuestos sobre esos fondos.

Proteger los ingresos maximizando el uso de los planes de beneficios para empleados y de atención médica para pequeñas empresas es otra opción. Al establecer cuentas de ahorro para la salud (HSA), acuerdos de reembolso de salud, y planes de la Sección 125,5 los gastos que habrían estado por encima de los umbrales de deducción para los contribuyentes individuales se pueden pagar antes de impuestos a través de la empresa.

Otro truco legal para proteger los ingresos es poner a los hijos en la nómina de una empresa. Si lo hace, proporciona dos beneficios principales: esposible que no sea necesario pagar FICA y los impuestos federales por desempleo si el niño es menor de edad, y es posible que el niño pueda límite anual en la cantidad de FICA que una persona debe pagar, un cónyuge puede ser compensado sustancialmente por encima del límite. Hacerlo puede significar que uno de los cónyuges paga menos en el sistema de Seguridad Social, pero también le da a la pareja la oportunidad de invertir de forma privada en lugar de ponerlo en manos del sistema de Seguridad Social.

Estrategias para proteger los ingresos de la inversión

La Roth IRA es una de las mayores oportunidades de planificación fiscal que se han presentado en décadas. Lamentablemente, a muchos inversionistas adinerados no se les permite usarlos porque sus ingresos brutos ajustados (AGI) son demasiado altos. Estos inversores pueden considerar financiar una cuenta IRA tradicional no deducible. Si bien estas cuentas IRA no ofrecen deducciones por adelantado ni retiros libres de impuestos, las ganancias aún pueden acumularse con impuestos diferidos a largo plazo.

Otra técnica de reducción de impuestos infrautilizada es la «comparación de lotes de impuestos». Esta técnica permite a un inversor especificar qué acciones de una acción o fondo mutuo está vendiendo, en contraposición al método predeterminado del IRS de primero en entrar , primero en salir (FIFO). La igualación de lotes de impuestos puede proporcionar grandes ahorros cuando se venden acciones de una acción que muestran poca ganancia, o incluso una pérdida, en lugar de acciones de inversiones a largo plazo que muestran ganancias sustanciales.

Los inversionistas adinerados con niños tienen oportunidades adicionales para proteger los ingresos de inversión y las ganancias del IRS. Uno de los más populares, el regalo de transferencia uniforme a la cuenta de custodia de menores (UTMA), ha caído fuera del centro de atención desde la introducción de los planes 529. Si bien es posible que estas cuentas ya no sean los mejores vehículos de ahorro para la universidad, ofrecen una oportunidad única. Un padre que posee acciones altamente apreciadas puede «regalar» las acciones a un hijo, hacer que el hijo las venda y luego declarar una parte de las ganancias en la categoría impositiva sustancialmente más baja del hijo.

Los padres y abuelos adinerados tienen una oportunidad única de utilizar los planes de la Sección 529 para transferir dinero de sus propiedades y proteger el crecimiento de cantidades sustanciales de impuestos sobre la renta futurossi se utilizan para los gastos universitarios de cualquier miembro de la familia. Según el Código de Rentas Internas (IRC), cualquier donante puede donar hasta cinco veces su límite anual de exclusión de obsequios en una cuenta de la Sección 529 para un niño, siempre que no se entreguen múltiples obsequios a la misma persona en los cinco años siguientes.

Por último, pero no menos importante, los inversores adinerados que tienen una vena caritativa deben evitar donar dinero en efectivo tanto como sea posible. El IRS permite a los inversores donar valores sustancialmente apreciadosa organizaciones sin fines de lucro y realizar una cancelación por el monto total. Esto evita a los inversores la molestia de tener que vender los activos ellos mismos, pagar impuestos sobre las ganancias y hacer donaciones más pequeñas a la organización benéfica. En resumen, done las acciones y quédese con el efectivo.