10 cosas que debe saber sobre el formulario 1099

Tabla de contenido

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  • 1. Quién debe recibir un formulario 1099
  • 2. Hay muchas variedades de 1099
  • 3. ¿Qué pasa si no obtiene todos sus 1099?
  • 4. Manténgase al tanto de una nueva dirección
  • 5. El IRS también obtiene su formulario 1099
  • 6. Informar errores de inmediato
  • 7. Informe cada formulario 1099
  • 8. No pase por alto el formulario 1099
  • 9. No olvide los impuestos estatales
  • 10. No preguntes, solo dilo

Como contribuyente, probablemente odie recibir el Servicio de Impuestos Internos (IRS). La agencia los ama porque estos formularios permiten que sus computadoras controlen a los contribuyentes comunes, incluso cuando audita menos del 1% de todas las declaraciones de impuestos individuales.

El IRS compara casi todos los formularios 1099 y  W-2  (esos son los formularios de informe de salarios de su empleador) con su Formulario 1040 u otros formularios de impuestos. Si no coinciden, envía lo que se llama un aviso CP2000 a los contribuyentes diciendo que deben más dinero.

Aquí hay 10 cosas que debe saber sobre los 1099 para asegurarse de que esto no le suceda.

Conclusiones clave

  • El formulario 1099 se utiliza para informar al IRS ciertos tipos de ingresos no relacionados con el empleo, y existen muchos tipos diferentes.
  • El IRS compara los 1099 con su declaración de impuestos, por lo que si no informa uno, lo perseguirá por los impuestos adeudados.
  • La fecha límite para enviar los formularios 1099 a los contribuyentes es el 31 de enero.
  • Usted es responsable de pagar los impuestos que adeuda incluso si no obtiene el formulario de un pagador, así que asegúrese de incluir esas ganancias en su declaración de impuestos.
  • Si recibe un formulario 1099 incorrecto y el pagador ya lo envió al IRS, pídale que lo envíe con el formulario corregido.

1. Quién debe recibir un formulario 1099

El formulario 1099 se utiliza para informar al IRS ciertos tipos de ingresos no relacionados con el empleo, como dividendos de una acción o pagos que recibió como contratista independiente. En enero y febrero, son inevitables.

Las empresas deben emitir los formularios a cualquier  beneficiario  (que no sea una corporación) que reciba al menos $ 600 durante el año. Y esa es solo la regla básica del umbral.

Hay muchas, muchas excepciones. Es por eso que probablemente obtenga un formulario 1099 por cada cuenta bancaria que tenga, incluso si solo gana $ 10 de ingresos por intereses.

2. Hay muchas variedades de 1099

Hay una vertiginosa variedad de 1099. De hecho, hay 20 tipos a partir de 2021. Aquí hay una lista de algunos de ellos:

Si bien hay muchas categorías, el Formulario 1099-MISC  parece generar la mayoría de preguntas y cubre el territorio más grande de ingresos no laborales.

3. ¿Qué pasa si no obtiene todos sus 1099?

Lo más importante que debe recordar es que usted es responsable de pagar los impuestos que adeuda incluso si no obtiene el formulario, por lo que podría ser una buena idea hacer un seguimiento del negocio.

Si la empresa envía un formulario 1099 al IRS, pero por alguna razón (ver más abajo) no lo recibe, el IRS le enviará una carta⁠ (en realidad, una factura) diciendo que debe impuestos sobre los ingresos.

Esa carta puede llegar incluso unos años después. Si la empresa no presentó el formulario 1099 por usted sobre los ingresos, debe declararlo como ingresos varios. Podría valer la pena preguntarle a un profesional de impuestos sobre otras alternativas.



Los contribuyentes no incluyen los formularios 1099 con sus declaraciones de impuestos cuando los envían al IRS, pero es una buena idea mantener los formularios con otros registros de impuestos en caso de una auditoría.

4. Manténgase al tanto de una nueva dirección

Ya sea que el pagador tenga o no su dirección correcta, la información se informará al IRS (y a la autoridad fiscal de su estado) según su  número de Seguro Social (SSN). Esto significa que tiene interés en asegurarse de que los pagadores tengan su dirección correcta.

Actualice su dirección directamente con los pagadores, así como también haga una orden de reenvío con el Servicio Postal de EE. UU. Querrá ver cualquier formulario que vea el IRS.

5. El IRS también obtiene su formulario 1099

Cualquier Formulario 1099 que se le envíe también va al IRS, a menudo un poco más tarde. La fecha límite es el 31 de enero para enviar los formularios 1099 por correo a la mayoría de los contribuyentes, pero algunos deben entregarse el 15 de febrero. Otros deben entregarse al IRS a fines de febrero. Algunos pagadores los envían simultáneamente a los contribuyentes y al IRS.

La mayoría de los pagadores envían copias a los contribuyentes antes del 31 de enero. Es posible que esperen algunas semanas para recolectar todas las copias del IRS, resumirlas y transmitirlas al IRS. Por lo general, esto se hace de forma electrónica.

6. Informar errores de inmediato

El retraso de tiempo significa que puede tener la oportunidad de corregir errores obvios⁠, así que no se limite a apilar los 1099 que llegan⁠. Asegúrese de abrirlos inmediatamente.

¿Qué hace cuando obtiene un 1099-MISC el 31 de enero que reporta ingresos por valor de $ 8,000 cuando en realidad solo le pagaron $ 800 de la compañía? Dígale al pagador inmediatamente. Puede haber tiempo para que lo corrijan antes de enviarlo al IRS. Eso es claramente mejor para ti.

Si el pagador ya envió el formulario incorrecto al IRS, pídale al pagador que envíe un formulario corregido. Hay un recuadro especial en el formulario para mostrar que está corrigiendo un 1099 anterior para asegurarse de que el IRS no solo sume las cantidades.

7. Informe cada formulario 1099

La clave del Formulario 1099 es la comparación computarizada del IRS. Cada Formulario 1099 incluye el número de identificación del empleador (EIN) del pagador y el número de Seguro Social (o identificación del contribuyente) del beneficiario. El IRS compara casi todos los formularios 1099 con la declaración de impuestos del beneficiario.

Si no está de acuerdo con la información del formulario pero no puede convencer al pagador de que tiene razón, explíquelo en su declaración de impuestos. Por ejemplo, suponga que recibió un pago de $ 100,000 de su compañía de seguros de automóvil para cubrir sus  gastos médicos  y el dolor del latigazo que sufrió en un accidente. El pago por lesiones físicas personales es excluible de los ingresos y normalmente no debería ser objeto de un Formulario 1099.

Si no ha logrado convencer a su compañía de seguros para que cancele el Formulario 1099, intente explicarlo en su declaración de impuestos. Una posibilidad es incluir un cero con un «ver nota» en la línea 7a, la línea «otros ingresos» de un formulario 1040 que se informa en la línea 8 del Anexo 1.

Luego, en la nota al pie, muestre algo como esto:

Pago informado erróneamente por el seguro XYZ en el Formulario 1099: $ 100,000

Monto excluible bajo la Sección 104 por lesiones físicas personales: $ 100,000

Neto a la línea 7a: $ 0

No existe una solución perfecta, pero una cosa está clara. Si recibe un formulario 1099, no puede simplemente ignorarlo porque el IRS no lo hará.

8. No pase por alto el formulario 1099

A nadie le gusta una auditoría fiscal, y existen numerosas historias sobre lo que provocará una. Pero si olvida declarar los $ 500 de interés que ganó en una cuenta bancaria, el IRS le enviará una carta generada por computadora en la que se le facturará el impuesto sobre ese interés. Si es correcto, solo pague.

9. No olvide los impuestos estatales

La mayoría de los estados tienen un  impuesto sobre la renta y reciben la misma información que recibe el IRS. Por lo tanto, si omitió un formulario 1099 en su declaración federal, tenga en cuenta que su estado probablemente también se pondrá al día con él.

10. No preguntes, solo dilo

Mantener informados a los pagadores de su dirección actual es una buena idea, al igual que informar los errores a los pagadores. Pero ahí es donde debes detenerte. En otras palabras, si no recibe el Formulario 1099 que espera, no lo solicite. Si espera un formulario 1099, sin duda sabe acerca de los ingresos, así que simplemente declare esa cantidad honestamente en su declaración de impuestos. Las computadoras del IRS no tienen ningún problema con eso.

Si llama o escribe al pagador y plantea el problema, es posible que esté comprando problemas. El pagador puede emitir el formulario 1099 incorrectamente. O puede terminar con dos de ellos, uno emitido en el curso normal (incluso si nunca le llegó) y otro emitido porque llamó. La computadora del IRS puede terminar pensando que tiene el doble de ingresos que en realidad.