Reinversiones 401 (k): las implicaciones fiscales
Los empleados que participan en los planes 401 (k) de su empresa tienen algunas opciones disponibles cuando dejan la empresa. Las consecuencias fiscales dependen de la opción que elijan.
Las reglas que rigen este tipo de transacciones pueden ser complejas y, en algunos casos, restrictivas. Es importante comprender estas reglas para evitar costosos errores fiscales que pueden alterar sustancialmente su plan de jubilación.
Conclusiones clave
- Si retira su 401 (k) después de dejar su empleador, estará sujeto a impuestos y posiblemente cargos por retiro anticipado.
- Dejar sus fondos en el 401 (k) de su antiguo empleador significa que no pagará impuestos ni tarifas, pero ya no podrá realizar contribuciones al plan.
- Si transfiere sus fondos a una IRA o un plan 401 (k) patrocinado por su nuevo empleador, debe hacerlo directamente de un plan a otro sin tener que manejar el dinero para evitar posibles impuestos y tarifas.
Tres opciones
Generalmente, los participantes en un plan 401 (k) tienen tres alternativas cuando dejan a los empleadores. Cada opción tiene diferentes reglas fiscales.
Retiro de efectivo
Con quizás la opción más sencilla cuando se trata de sacar dinero de un 401 (k) u otro plan de jubilación, el cheque del plan se hace pagadero directamente al propietario del plan o se deposita en el banco del propietario o en la cuenta de inversión minorista.
Esta es también la opción más cara, ya queel participante pagará impuestos a las tasas de ingresos ordinarias sobre el saldo retirado. Los participantes menores de 59½ también enfrentarán una multa adicional del 10% por retiro anticipado. Cuando se incluyen los impuestos estatales, la factura total de impuestos puede alcanzar fácilmente el 45% o más, dependiendo de la categoría impositiva en la que se encuentre el participante.
El costo real de esta elección proviene de la oportunidad perdida de que ese dinero continúe creciendo libre de impuestos o con impuestos diferidos, y esto puede reducir los ahorros del participante en sus últimos años en miles de dólares.
Déjalo
Con esta opción más simple, el participante no hace nada y deja sus fondos 401 (k) con el custodio del plan del empleador anterior. Esta opción no tiene consecuencias fiscales, pero no puede seguir haciendo contribuciones al plan.
Roll It Over
Esta es probablemente la elección más común hecha por los ex participantes del plan. Aquellos que elijan esta ruta le indicarán al custodio del plan que envíe su dinero a otro 401 (k) —si son empleados en una compañía que ofrece un plan que acepta transferencias de otros planes— oa una cuenta de jubilación individual (IRA).
Una vez que realice una reinversión indirecta, no podrá ejecutar otra durante 12 meses.
Si los fondos transferidos llegan al participante en un cheque, se extenderá al siguiente plan o al custodio de la cuenta y no al participante. El participante tiene 60 días para depositar el dinero con ese custodio. Si el participante no hace esto, el monto total del cheque será considerado una distribución por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) yestarásujeto a los impuestos y multas aplicables.
Aquellos que deseen evitar este posible costo pueden hacer una transferencia directa, eligiendo que el dinero se transfiera directamente al nuevo plan o cuenta sin que el cheque se envíe por correo al participante. La mayoría de los planificadores financieros y expertos en planes de jubilación respaldan las transferencias directas en lugar de las transferencias indirectas.
Además, los participantes solo pueden hacer una transferencia indirecta del plan 401 (k) una vez en un período de 12 meses. Si vuelven a hacer esto antes de que haya transcurrido un año, el saldo total de la segunda reinversión se contará como una distribución. Este límite de tiempo debe cumplirse entrecada reinversión indirecta.
Excepciones
Aunque la mayoría de los retiros de 401 (k) u otros planes calificados por parte de participantes menores de 59½ años están sujetos a la penalidad por retiro anticipado del 10%, existen cinco excepciones a esta regla. Se permiten retiros sin penalización en los siguientes casos:
- Retiros para pagar impuestos atrasados al IRS
- Distribuciones al patrimonio del participante después de su muerte
- Distribuciones a un participante que ha quedado permanentemente discapacitado
- Distribuciones por gastos médicos no reembolsados que excedan un máximo del 10% del ingreso bruto ajustado del participante para ese año
- Distribuciones tomadas como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales aprobados por el IRS
La regla de NUA
Los empleados que compraron acciones de su empresa dentro de su plan 401 (k) pueden recibir un tratamiento fiscal favorable sobre sus acciones cuando transfieran el resto de los saldos de su plan, siempre que se sigan ciertas reglas.
Si su cuenta incluye acciones que cotizan en bolsa en la empresa para la que trabaja, puede retirarlas de su 401 (k) y colocarlas en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos para obtener un tratamiento fiscal más favorable. La diferencia entre el valor de la acción cuando se adquiere y su valor actual, también conocida como la apreciación neta no realizada (NUA), está sujeta solo a las ganancias de capital en lugar de un impuesto sobre la renta más costoso.
Esta regla puede reducir la factura fiscal general para los empleados que han acumulado una gran cantidad de acciones en su plan de empresa a lo largo del tiempo.
La línea de fondo
sitio web del IRS. También tiene sentido consultar a un custodio o asesor financiero del plan de jubilación.