Los fundamentos de un plan de jubilación 401 (k)
Tabla de contenido
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- ¿Qué es un plan 401 (k)?
- La variación Roth 401 (k)
- Límites de contribución 401 (k)
- Opciones de inversión 401 (k)
- Reglas para retirar dinero
- Préstamos del plan 401 (k)
Desde su inicio en 1978, el plan 401 (k) ha crecido hasta convertirse en el tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular en Estados Unidos. Millones de trabajadores dependen del dinero que han invertido en estos planes para proveerlos durante sus años de jubilación, y muchos empleadores ven un plan 401 (k) como un beneficio clave del trabajo. Pocos otros planes pueden igualar la flexibilidad relativa del 401 (k).
Conclusiones clave
- Un 401 (k) es un plan de jubilación calificado, lo que significa que es elegible para beneficios fiscales especiales.
- Puede invertir una parte de su salario, hasta un límite anual.
- Su empleador puede igualar o no una parte de su contribución.
- El dinero se invertirá para su jubilación, generalmente en una variedad de fondos mutuos que elija.
- Por lo general, no puede retirar nada del dinero sin una multa fiscal hasta que tenga 59½ años.
¿Qué es un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación que le permite a un empleado desviar una parte de su salario hacia inversiones a largo plazo. El empleador puedeigualar la contribución del empleado hasta un límite.
Un 401 (k) es técnicamente un plan de jubilación «calificado», lo que significa que es elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS. Los planes calificados vienen en dos versiones. Pueden ser aportaciones definidas o prestaciones definidas, como un plan de pensiones. El plan 401 (k) es un plan de contribución definida.
Eso significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el desempeño de las inversiones. El empleado debe hacer contribuciones a él. El empleador puede optar por igualar una parte de esa contribución o no. Las ganancias de inversión en un plan tradicional 401 (k) no se gravan hasta que el empleado retira ese dinero, generalmente después de la jubilación. Después de la jubilación, el saldo de la cuenta está completamente en manos del empleado.
Más de 100 millones de estadounidenses están cubiertos por planes de contribución definida, como un 401 (k) o similar, casi la mitad de los trabajadores estadounidenses en el sector privado. Y casi la mitad de esos planes son participantes con derechos adquiridos inmediatamente en las contribuciones de contrapartida del empleador, según un informe de Vanguard de 2019.
La variación Roth 401 (k)
Si bien no todos los empleadores lo ofrecen, el Roth 401 (k) es una opción cada vez más popular. Esta versión del plan requiere que el empleado pague impuestos sobre la renta inmediatamente sobre las contribuciones. Sin embargo, después de la jubilación, el dinero se puede retirar sin más impuestos adeudados sobre las contribuciones o las ganancias de la inversión.
Las contribuciones del empleador solo pueden ir a una cuenta 401 (k) tradicional, no a una cuenta Roth.
Límites de contribución 401 (k)
La contribuciones adicionales de recuperación de hasta $ 6,500 en 2021 (también lo mismo que en 2020).
La contribución conjunta máxima por parte del empleador y el empleado es de $ 58,000 para 2021 (en comparación con $ 57,000 en 2020), o $ 64,500 para los mayores de 50 años (en comparación con $ 63,500 para 2020).
Límites para personas con altos ingresos
Para la mayoría de las personas, loslímites de contribución de los planes 401 (k) son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de diferimiento de ingresos. En 2021, los empleados altamente remunerados solo pueden usar los primeros $ 290,000 de ingresos al calcular las contribuciones máximas posibles.
Los empleadores también pueden proporcionar planes no calificados como compensación diferida o planes de bonificación ejecutiva para estos empleados.
Opciones de inversión 401 (k)
Una empresa que ofrece un plan 401 (k) generalmente ofrece a los empleados una selección de varias opciones de inversión. Las opciones generalmente son administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.
El empleado puede elegir uno o varios fondos para invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos y pueden incluir fondos indexados, fondos de alta y baja capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y fondos de bonos. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivos hasta fondos de ingresos conservadores.
Reglas para retirar dinero
Las reglas de distribución para los planes 401 (k) difieren de las que se aplican a las cuentas individuales de jubilación (IRA). En cualquier caso, un retiro anticipado de activos de cualquier tipo de plan significará que se adeudan impuestos sobre la renta y, con pocas excepciones, se aplicará una multa fiscal del 10% a los menores de 59½ años.
Sin embargo, si bien un retiro de IRA no requiere una justificación, se debe cumplirun evento desencadenante para recibir un pago de un plan 401 (k).
Los siguientes son los eventos desencadenantes habituales:
- El empleado se jubila o deja el trabajo.
- El empleado muere o queda discapacitado.
- El empleado cumple 59 años y medio.
- El empleado experimenta una dificultad específica según se define en el plan.
- El plan se cancela.
Reglas posteriores a la jubilación
El IRS obliga a los propietarios de cuentas 401 (k) a comenzar lo que llama distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 72 años, a menos que ese empleador aún emplee a la persona. Esto difiere de otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si está empleado, debe tomar el RMD de una IRA tradicional, por ejemplo.
El dinero retirado de un 401 (k) generalmente se grava como ingreso ordinario.
Tras la aprobación de laAjuste cada comunidad para arriba para el Mejoramiento de Retiro (seguro) Ley en diciembre de 2019, la edad de RMD se elevó de 70 años y medio a 72.
La opción de reinversión
Muchos jubilados transfieren el saldo de sus planes 401 (k) a una IRA tradicional o una IRA Roth. Esta reinversión les permite escapar de las opciones de inversión limitadas que a menudo están presentes en las cuentas 401 (k).
Si decide transferencia directa, el dinero va directamente de la cuenta anterior a la nueva y no hay implicaciones fiscales. En una reinversión indirecta, el dinero se le envía primero a usted y deberá el total de impuestos sobre la renta sobre el saldo en ese año fiscal.
Si su plan 401 (k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar laregla de apreciación neta no realizada (NUA) y recibir tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Eso reducirá significativamente su factura de impuestos.
Para evitar multas e impuestos, se debe realizar una transferencia dentro de los 60 días posteriores al retiro de fondos de la cuenta original.
Préstamos del plan 401 (k)
Si su empleador lo permite, es posible que pueda solicitar un préstamo de su plan 401 (k). Si se permite esta opción, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo conferido hasta un límite de $ 50,000. El prestatario debe reembolsar el préstamo en un plazo de cinco años. Se permite un período de reembolso más largo para la compra de una vivienda principal.
La Ley CARES duplicó la cantidad de dinero 401 (k) disponible como préstamo a $ 100,000 en 2020, pero solo si ha sido afectado por la pandemia COVID-19 y si su plan permite préstamos.dieciséis
En la mayoría de los casos, el interés pagado será menor que el costo de pagar el interés real de un préstamobancario o de consumo, y lo pagará usted mismo. Pero tenga en cuenta que cualquier saldo impago se considerará una distribución y se gravará y penalizará en consecuencia.