Mi empresa dijo que las contribuciones al plan 401 (k) se basan en el pago de tiempo regular

Tabla de contenido

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• Comprensión de la compensación 401 (k)
• Exclusión indebida de indemnización
• Contribuciones 401 (k)
• Consideraciones Especiales

Hasta cierto punto, las reglamentaciones 401 (k) permiten a los empleadores determinar qué se define como «compensación / pago elegible» por las contribuciones a un plan 401 (k). Por ejemplo, algunos planes pueden incluir el pago de horas extra en la definición de compensación para fines de aplazamiento del salario, mientras que otros pueden no hacerlo. De hecho, es posible que muchos solo incluyan el llamado «pago por tiempo regular»; es decir, ganancias por trabajar en horas normales.

Comprensión de las contribuciones y compensaciones 401 (k)

La definición de qué compensación debe incluirse por el aplazamiento del salario se establece en los documentos 401 (k) o del plan de jubilación. Dependiendo del plan, la definición de compensación elegible se describirá en el plan y puede variar de un plan a otro.

Por ejemplo, suponga que el plan no incluye las horas extraordinarias en la definición de compensación y limita el aplazamiento de su salario al 10% de su compensación. Si gana $ 10,000 como pago regular (tiempo regular) y $ 1,000 en tiempo extra, se le permitirá diferir hasta $ 1,000 a su 401 (k) porque su límite será el 10% de su pago regular.

Excluyendo injustamente la indemnización

Los empleadores pueden cometer errores al excluir ciertas formas de compensación si han seleccionado un plan que debería cubrir todas las formas. A menudo, el empleador comete errores al excluir compensaciones como comisiones, horas extraordinarias o bonificaciones.

Los errores cometidos por los empleadores que utilizan una compensación incorrecta pueden ser costosos de corregir. 401 (k) y otros planes de jubilación generalmente incluyen una de tres opciones para definir la compensación. El primero son los salarios W-2. El segundo es el salario 3401 (a), que es toda compensación sujeta al impuesto sobre la renta federal. El tercero es puerto seguro 415, que no se utiliza para impuestos pero incluye aplazamientos salariales antes de impuestos.

Estas tres opciones pueden incluir o excluir ciertas formas de compensación. Esto puede incluir beneficios complementarios, como reembolsos, gastos de mudanza o compensación diferida. Otras exclusiones pueden incluir el pago ganado antes de que el empleado fuera elegible para el plan. Además, se puede excluir la compensación pagada a empleados altamente remunerados.

Contribuciones 401 (k)

El dinero aportado a los planes 401 (k) está sujeto a límites establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El límite de contribución anual para las cuentas 401 (k) es de $ 19,500 en 2020 y 2021. Los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6,500 adicionales para 2020 y 2021, lo que se denomina contribución de recuperación.

Incluidas las contribuciones del empleador a la cuenta de un empleado, hay un límite combinado de empleador-empleado de $ 57,000 para contribuciones para 2020 ($ 63,500 para aquellos elegibles para contribuciones de recuperación). Para el 2021, el límite de contribución total es de $ 58,000 ($ 64,500 incluyendo las puestas al día).3

Consideraciones Especiales

La regla general es contribuir con al menos el 10% de sus ingresos brutos a su 401 (k). En algunos casos, los empleadores ofrecerán una contribución equivalente. En ese caso, se recomienda contribuir lo suficiente para obtener la máxima contribución de contrapartida. Por ejemplo, la aportación típica es del 3% o de la primera contribución del 6% del empleado.

Si no puede contribuir tanto como le gustaría, no todo está perdido. Si tiene fondos adicionales que desea ahorrar en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, puede considerar contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA).

Hay IRA tradicionales y Roth IRA. El límite de contribución en las contribuciones de IRA para los años fiscales 2020 y 2021 es de $ 6,000, con una contribución de recuperación de $ 1,000 para los mayores de 50 años.1