Cuenta de saldo cero (ZBA)
¿Qué es una cuenta de saldo cero (ZBA)?
Una cuenta de saldo cero (ZBA) es exactamente lo que parece: una cuenta corriente en la que se mantiene un saldo de cero. Cuando se necesitan fondos en la ZBA, la cantidad exacta de dinero requerida se transfiere automáticamente desde una cuenta central o maestra. Del mismo modo, los depósitos se transfieren a la cuenta principal diariamente. Las corporaciones a veces usan cuentas de saldo cero para garantizar que los fondos estén fácilmente disponibles en los diferentes departamentos, para eliminar los saldos excedentes en cuentas separadas y para mantener un mayor control sobre el desembolso de fondos. Estas cuentas manejan elementos como nómina, caja chica y otras necesidades similares.
Conclusiones clave
- Una cuenta de saldo cero (ZBA) es una cuenta en la que se mantiene un saldo cero mediante la transferencia de fondos hacia y desde una cuenta maestra.
- Las cuentas de ZBA no son productos de consumo, pero son utilizadas por empresas más grandes.
- Una organización puede tener varias subcuentas de saldo cero.
Cómo funcionan las cuentas de saldo cero
La cuenta maestra proporciona un lugar centralizado para administrar los fondos de una organización. Siempre que se requieran fondos en la cuenta corriente de ZBA para cubrir un cargo o transacción, se transfieren desde la cuenta maestra en la cantidad exacta requerida. No es necesario que un empleado lo haga manualmente, ya que el proceso está completamente automatizado.
Al concentrar fondos en la cuenta maestra, hay más dinero disponible para inversiones, en lugar de tener pequeñas cantidades en dólares inactivas dentro de una variedad de subcuentas. A menudo, la cuenta maestra tiene beneficios adicionales, como una tasa de interés más alta sobre los saldos, en comparación con las subcuentas. La cuenta maestra no es una cuenta corriente, sino algún otro tipo de cuenta bancaria más rentable. Por lo tanto, las ZBA maximizan los fondos disponibles para la inversión y minimizan el riesgo de cargos por sobregiro.
La actividad de la ZBA se limita al procesamiento de pagos y no se utiliza para mantener un saldo corriente.
El uso de una ZBA para financiar las tarjetas de débito emitidas por la organización ayuda a garantizar que toda la actividad de las tarjetas esté preaprobada. Dado que los fondos inactivos no están presentes dentro de la ZBA, no es posible realizar una transacción con tarjeta de débito hasta que se hayan proporcionado los fondos a la cuenta. Esto puede ayudar a administrar los gastos comerciales al limitar el riesgo de que se lleven a cabo actividades no aprobadas.
El uso de una ZBA como mecanismo de control de gastos es especialmente útil cuando se administran cargos incidentales en una organización grande. Si bien los cargos operativos suelen ser más fáciles de predecir y financiar, los gastos imprevistos pueden variar por naturaleza. Al limitar el acceso rápido a los fondos a través de tarjetas de débito, es más probable que se sigan los procedimientos de aprobación adecuados antes de completar una compra. Esto permite un fácil seguimiento de las transferencias y la conciliación entre cuentas.
Consideraciones especiales de ZBA
Una organización puede tener varias cuentas de saldo cero para mejorar la gestión del presupuesto y hacer que el proceso de asignación de fondos sea más eficiente. Esto puede incluir la creación de una ZBA separada para cada departamento o funcionar como una forma de monitorear los cargos diarios, mensuales o anuales.
Otras razones para crear ZBA separadas pueden involucrar la administración financiera de proyectos particulares a corto plazo o aquellos en particular riesgo de excedentes inesperados. El uso de cuentas con saldo cero ayuda a evitar cargos excesivos sin la debida notificación y aprobación.