Retención de impuestos
¿Qué es una retención de impuestos?
Una retención de impuestos es la cantidad que un empleador retiene del salario de un empleado y paga directamente al gobierno. El monto retenido es un crédito contra los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. También es un impuesto que grava los ingresos (intereses y dividendos ) de valores propiedad de un extranjero no residente, así como otros ingresos pagados a no residentes de un país.1 La retención de impuestos se aplica a la gran mayoría de las personas que obtienen ingresos de un comercio o negocio en los Estados Unidos.
Conclusiones clave
- Una retención de impuestos quita una cantidad determinada de dinero del cheque de pago de un empleado y se la paga al gobierno.
- El dinero tomado es un crédito contra el impuesto sobre la renta anual del empleado.
- Si se retiene demasiado dinero, un empleado recibirá un reembolso de impuestos; si no se retiene lo suficiente, un empleado tendrá una factura de impuestos adicional.
Entender la retención de impuestos
La retención de impuestos es una forma que tiene el gobierno de los EE. UU. De gravar en la fuente de ingresos, en lugar de intentar cobrar el impuesto sobre la renta una vez que se ganan los salarios. Hay dos tipos diferentes de impuestos de retención empleados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para garantizar que se retengan los impuestos adecuados en diferentes situaciones.
Retención de impuestos para residentes de EE. UU.
El primer impuesto de retención, el más comúnmente discutido, es el que se aplica a los ingresos personales de los residentes de EE. UU., Que debe ser recaudado por todos los empleadores de los Estados Unidos. Según el sistema actual, los empleadores recaudan la retención en origen y la remiten directamente al gobierno, y los empleados pagan el resto cuando presentan una declaración de impuestos en abril de cada año.
En 2021, su declaración de impuestos de 2020 vence el 17 de mayo (extendido desde el habitual 15 de abril). Si se retienen demasiados impuestos, resulta en un reembolso de impuestos. Sin embargo, si no se han retenido suficientes impuestos, entonces la persona le debe dinero al IRS.5
En respuesta a la pandemia de COVID19 en curso, el Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunciaron el 17 de marzo de 2021 que la fecha de vencimiento para la presentación del impuesto sobre la renta federal para las personas para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente a partir del 15 de abril de 2021. hasta el 17 de mayo de 2021. Los pagos de impuestos adeudados pueden hacerse hasta el 17 de mayo sin multas ni intereses, independientemente del monto adeudado.
El 22 de febrero de 2021, el IRS anunció que los residentes de Texas y otros estados en los que FEMA declaró que las recientes tormentas invernales fueron un desastre tienen hasta el 15 de junio de 2021 para presentar los impuestos que, de otro modo, vencerían el 17 de mayo.
Por lo general, desea que el gobierno retenga aproximadamente el 90% de sus impuestos sobre la renta estimados. Garantiza que nunca se atrase en el pago de impuestos sobre la renta, un incumplimiento que puede acarrear fuertes sanciones, y también se encarga de que no se le imponga un impuesto excesivo durante todo el año. Los inversores y los contratistas independientes están exentos de la retención de impuestos, pero no del impuesto sobre la renta.(Están obligados a pagar un impuesto estimado trimestralmente. ) Si estas clases de contribuyentes se retrasan, pueden estar sujetos a una retención adicional, que es una tasa más alta de retención de impuestos, que se establece en 24%.
Puede realizar fácilmente una verificación de cheque de pago utilizando el estimador de retención de impuestos del IRS. Esta herramienta ayuda a identificar la cantidad correcta de impuestos retenidos de cada cheque de pago para asegurarse de que no deba más en abril. El uso de la calculadora requerirá sus recibos de pago más recientes, su declaración de impuestos sobre la renta más reciente, sus ingresos estimados durante el año en curso y otra información.
Los extranjeros no residentes que ganan dinero en los EE. UU. También están sujetos a una retención de impuestos sobre esos ingresos.
Retención de impuestos para no residentes
La otra forma de retención de impuestos se aplica a los extranjeros no residentes para garantizar que se apliquen los impuestos correspondientes a las fuentes de ingresos dentro de los Estados Unidos. Un extranjero no residente es alguien nacido en el extranjero y no ha pasado laprueba de la tarjeta de residencia o una prueba de presencia sustancial.
Todos los extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 1040NR si participan en un comercio o negocio en los Estados Unidos durante el año. Si es un extranjero no residente, existen tablas estándar de deducción y exención del IRS para ayudarlo a determinar cuándo debe pagar impuestos estadounidenses y qué deducciones puede reclamar.
Historial de retención de impuestos
La retención de impuestos se produjo por primera vez en los Estados Unidos en 1862 por orden del presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. El gobierno federal también implementó impuestos especiales con el mismo propósito. La retención de impuestos y el impuesto sobre la renta se abolieron después de la Guerra Civil en 1872.1617
El sistema actual estuvo acompañado de un gran aumento de impuestos cuando se implementó en 1943. En ese momento, se pensó que sería difícil recaudar impuestos sin obtenerlos de la fuente. La mayoría de los empleados están sujetos a retención de impuestos cuando son contratados y completan un formulario W-4. El formulario estima la cantidad de impuestos que se adeudarán.
La retención de impuestos es uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina. El otro tipo lo paga el empleador al gobierno y se basa en el salario de un empleado individual. Se utiliza para financiar el Seguro Social y los programas federales de desempleo (iniciados por la Ley de Seguridad Social de 1935), así como Medicare (iniciado en 1966).1819
Consideraciones Especiales
Los estados de EE. UU. También pueden tener impuestos estatales sobre la renta, y 41 estados y Washington, DC, emplean sistemas de retención de impuestos para cobrar a sus residentes. Los estados utilizan una combinación del formulario W-4 del IRS y sus propias hojas de trabajo. Siete estados (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming) no cobran impuestos sobre la renta. New Hampshire y Tennessee no gravan los salarios, pero sí gravan los dividendos y los ingresos de las inversiones. Ambos estados votaron para poner fin a esta práctica: Tennessee en 2021 y New Hampshire para 2025.222324