Subsidio de retención

¿Qué es un subsidio de retención?

La asignación de retención se refiere a una formulario W-4 del, Certificado de retención del empleado, para calcular y reclamar su asignación de retención.

Cómo funciona una asignación de retención

Cuando una persona es contratada en una empresa, debe completar el formulario W-4, que incluye información personal, como su nombre y número de seguro social. También incluye el número de concesiones a realizar.

Una vez que se completa la información, el empleador utiliza la información del W-4 para determinar cuánto del salario de un empleado restar de su cheque de pago para remitirlo a las autoridades fiscales. El número total de asignaciones que reclama es importante; cuantas más desgravaciones fiscales reclame, menos impuesto sobre la renta se retendrá de un cheque de pago; cuantas menos asignaciones reclame, más impuestos se retendrán.

El monto de la retención se basa en su estado civil para efectos de la declaración (soltero o casado pero declara por separado, casado y declara conjuntamente, o cabeza de familia) y la cantidad de retenciones que reclama en su W-4. Es importante determinar el número correcto de asignaciones a reclamar. Esto es para evitar problemas cuando presente sus impuestos o para evitar otorgarle al gobierno un préstamo sin intereses pagando demasiado en impuestos solo para recibir el monto de regreso más tarde.

Cálculo de su asignación de retención

El IRS proporciona una fórmula aproximada de cuántas asignaciones deben reclamar los contribuyentes para que se retenga la cantidad correcta de cada cheque de pago. Las exenciones de retención se relacionan con si tiene varios trabajos o si su cónyuge trabaja, si puede reclamar dependientes y cualquier otro ajuste.

Por ejemplo, una asignación de retención podría basarse en si puede reclamar el crédito tributario por hijos para un hijo calificado (o un dependiente que no es un hijo calificado) y si detalla sus deducciones personales en lugar de reclamar la deducción estándar, ya sea que o su cónyuge tiene más de un trabajo y cuál es su ingreso total.  Las exenciones personales, que han sido eliminadas por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 a 2025 ya no se tienen en cuenta al calcular las deducciones de retención.

Por ejemplo, si es soltero y no tiene hijos y tomará la deducción estándar, puede reclamar una deducción de retención para usted y una segunda si es soltero con un solo trabajo, para un total de dos. Si está casado y presenta una declaración conjunta sin hijos y reclama la deducción estándar, puede reclamar una para usted, una para su cónyuge y una tercera si solo tiene un trabajo, ese cónyuge no trabaja o si su segundo trabajo o el trabajo del cónyuge genera $ 1,500 o menos.

Con los hijos u otros dependientes se vuelve más complicado y la cantidad de asignaciones que debe reclamar se basa en los ingresos. Afortunadamente, puede verificar su elección de retención utilizando la Calculadora de retención del  IRS. Esto le permitirá ver si ha reclamado la cantidad correcta de deducciones de retención.

Exención de un subsidio de retención

Una persona puede estar exenta de una asignación de retención, pero no es fácil recibir ese estado. Puede reclamar la exención de retención solo si tenía derecho a un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos en el año anterior porque no tenía ninguna obligación tributaria y espera lo mismo para el año actual. Simplemente escriba «Exento» en el formulario W-4.

Debe hacer esto anualmente; la exención no se transfiere automáticamente. La exención de retención para 2020 vencerá el 16 de febrero de 2021, a menos que reclame una exención en el Formulario W-4 de 2021 y la presente a su empleador antes de esta fecha.

Cuándo volver a calcular las deducciones de retención

Debe presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador siempre que cambie su situación personal o financiera (por ejemplo, se casa, tiene un bebé o su cónyuge entra o sale del lugar de trabajo). Las nuevas deducciones de retención entrarán en vigor a más tardar el primer período de nómina que finaliza 30 días después de que entregue el formulario revisado a su empleador. Su empleador puede implementarlo antes, pero no está obligado a hacerlo.

También puede solicitar que se retenga una cantidad específica en dólares, independientemente de sus asignaciones de retención. Esto puede ser útil si recibe un bono de fin de año o simplemente desea aumentar la retención cerca del final del año (quizás para cubrir los impuestos sobre los ingresos por inversiones, como las distribuciones de ganancias de capital realizadas al final del año). También puede solicitar que se retenga una cantidad adicional con el formulario W-4.

¿Qué sucede si reclama demasiadas asignaciones?

Si reclama más asignaciones de las que tiene derecho, es probable que deba dinero en el momento de la declaración de impuestos. Si reclamar demasiadas asignaciones da como resultado que pague significativamente menos impuestos durante el transcurso del año, es posible que deba pagar una multa cuando presente su declaración anual de impuestos. Si, después de reclamar cero asignaciones, descubre que no le han retenido lo suficiente de su cheque de pago, puede solicitar que su empleador retenga una suma adicional en dólares.

Si, por el contrario, se le retienen más ingresos de los que debería, recibirá un reembolso después de presentar su declaración anual de impuestos sobre la renta. Recibir un reembolso no es necesariamente algo bueno: representa dinero que podría haber estado usando durante todo el año para pagar sus facturas o invertir para el futuro.