Por qué las HSA atraen más a las personas con ingresos altos
Si está buscando formas con ventajas fiscales para ahorrar dinero, es posible que haya oído hablar de las HSA. Una cuenta de ahorros para la salud, o HSA, es una cuenta de ahorros con un beneficio de triple impuesto único. Las contribuciones reducen la renta imponible, su crecimiento dentro de la cuenta está libre de impuestos y los retiros calificados (es decir, los que se utilizan para gastos médicos) también están libres de impuestos. Pero las opciones de inversión de tamaño único rara vez se ajustan a todos. ¿Tendría sentido financiero una HSA para usted?
Cómo funcionan las HSA
Para ser elegible para contribuir a una HSA, el contribuyente debe estar inscrito un plan de salud con deducible alto, que se define como un plan con un deducible de al menos $ 1400 (individual) o $ (2.800 familias), en diciembre 1st del año (contribución los montos se prorratean para los contribuyentes elegibles del año parcial; estas cifras son para 2021). Una sola persona puede depositar hasta $ 3,600 en 2021. Los contribuyentes de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 1,000 por año. Para una familia, el límite de contribución se establece en $ 7,200 para 2021. No se permiten cuentas HSA conjuntas; cada persona debe tener su propia cuenta. Algunas contribuciones pueden ser en forma de fondos del empleador del contribuyente; en efecto, dinero gratis.
El monto total depositado es deducible de impuestos en las declaraciones de ese año, incluso para los contribuyentes que no detallan sus deducciones. Las contribuciones de un empleado directamente de los cheques de pago se realizan con dólares antes de impuestos, lo que reduce sus ingresos brutos. Las contribuciones del empleador son deducidas de la renta imponible por el empleador, no desglosadas por el empleado.
Los fondos de la cuenta pagan los gastos de atención médica ahora o en el futuro. Los retiros no están sujetos a impuestos siempre que se utilicen para gastos calificados, incluido el tratamiento de atención médica alternativo (acupuntura o servicios quiroprácticos, por ejemplo), recetas, copagos por visitas al médico, tratamiento de salud mental y adicciones, atención dental y de la vista, programas para dejar de fumar, animales de servicio, primas de seguros de cuidados a largo plazo y muchos otros bienes y servicios relacionados con la medicina. El IRS actualiza periódicamente los gastos permitidos;consulte laPub 502 o consulte con su aseguradora para obtener la lista más actualizada.
A diferencia de las cuentas de gastos flexibles, las HSA no tienen la función de usarlo o perderlo. La cuenta pertenece al contribuyente y no se pierde cuando la persona cambia de trabajo o no usa los fondos antes del final del año calendario. Los fondos se transfieren de un año a otro, lo que convierte a las HSA en un gran vehículo de ahorro para las facturas médicas cada vez más altas que pueden ocurrir en años futuros.
Un beneficio adicional es que después de los 65 años, el titular de la cuenta puede recibir distribuciones de la HSA para cualquier propósito, relacionado con la salud o no; pagarán el impuesto sobre la renta regular, pero sin penalización.
Las ventajas de una HSA
Las HSA pueden beneficiar a muchos contribuyentes, especialmente a la luz del hecho de que una pareja típica que cumple 65 años hoy pagará un promedio de $ 280,000 en costos médicos antes de morir, según un estudio de 2018 de Fidelity Benefits Consulting. Según el Employee Benefits Research Institute (EBRI), un contribuyente de 55 años que aporta la cantidad máxima a una HSA cada año hasta los 65 años podría obtener un saldo de $ 60,000 de contribuciones totales de aproximadamente $ 42,000, asumiendo una tasa del 5%. de regreso. Muchas HSA de fondos mutuos importantes logran una tasa de rendimiento a 10 años que es significativamente superior al 5%.
Una persona de 45 años agresiva y con altos ingresos que ahorre el máximo, incluidas las contribuciones de recuperación cuando sea elegible, podría obtener un saldo de $ 150,000 a los 65 años. Si la tasa de rendimiento es del 7.5%, lo que parece ser completamente factible, el saldo asciende a $ 193.000.
Los emprendedores millennials toman nota: un propietario de una HSA en el tramo impositivo del 28% que comenzó a los 25 años y ganó 7.5% en la cuenta con el tiempo podría haber ahorrado casi $ 350,000 en impuestos federales sobre la renta solo, sin mencionar los impuestos estatales u otros impuestos sobre la nómina. (Nota: este grupo terminó en 2018; según la nueva factura de impuestos, los grupos más cercanos son 24% y 32%; los ahorradores obtendrían más o menos que el ejemplo anterior).
¿Quién se beneficia más de tener una HSA?
Las HSA funcionan mejor para personas con grandes ingresos y personas con ingresos altos. ¿Por qué? En primer lugar, como con cualquier estrategia de inversión con ventajas fiscales, debe estar en uno de los tramos de impuestos altos para ahorrar una cantidad significativa de dinero con una deducción fiscal.
En segundo lugar, hacer esas contribuciones máximas (la única forma en que obtendrá ese crecimiento máximo en activos en el futuro) requiere bolsillos profundos, y no solo por el mordisco en su cheque de pago. Recuerde que las HSA funcionan con un plan de seguro médico con deducibles altos. Eso significa que si usted es un titular individual (en lugar de un titular familiar de una HSA), necesita la capacidad de pagar de su bolsillo al menos $ 1,400 (y a menudo mucho más, según la póliza) en facturas médicas anuales, antes de que entre en vigencia el seguro. en.
La clave es encontrar una cuenta de inversión sólida para los fondos HSA. Muchas instituciones financieras ofrecen HSA, pero no todas invierten fondos de manera agresiva o permiten que el titular de la cuenta tenga algún control sobre cómo se invierten los fondos. Se necesita un administrador que pueda ofrecer opciones de inversión que coincidan con la tolerancia al riesgo del titular de la cuenta. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reducir aún más los ingresos sujetos a impuestos pagando de su bolsillo las primas del seguro médico, lo que ahorra fondos de la HSA para el futuro.
¿Quién se beneficia menos de tener una HSA?
Las HSA no son un gran ahorro de dinero para las personas de ingresos más bajos. Para empezar, es poco probable que las familias de bajos ingresos tengan dinero extra para guardar en una HSA. Irónicamente, aquellos que eligen los planes de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio menos costosos tienen que pagar deducibles altos de todos modos.
Digamos que un californiano de 35 años que gana $ 25,000 por año ingresó al Mercado de Seguros Médicos del estado (también conocido como «el intercambio») para comprar un plan Blue Shield Bronze elegible para HSA con un deducible de $ 4,500 por $ 143 por mes. O quizás esa persona optó por un plan Silver mejorado de Blue Shield por $ 187 por mes y redujo el deducible médico a $ 1,900. Dado que $ 25,000 es menos del 250% del nivel de pobreza federal de 2018 para una familia de uno ($ 30,150), es probable que la persona califique para un subsidio de reducción de costos compartidos que debería reducir los costos mensuales de cobertura y ayudar a reducir los deducibles y otros costos ( debe comprar un Plan Silver para obtener esto).
Es probable que las familias de ingresos medios y las que esperan gastos médicos importantes también se beneficien al no optar por la ruta HSA de deducible alto. Se necesitan cálculos numéricos para descubrir qué es lo mejor.
La línea de fondo
“Las HSA funcionan mejor para las personas que no son elegibles para comprar [seguro] en el intercambio”, dice Craig Gussin, Copresidente de Medicare de la Asociación de Aseguradores de Salud de California. “Los contribuyentes de bajos ingresos no ahorrarán una cantidad significativa de dinero todos los meses; renuncian a servicios baratos sin mucho ahorro. Todo se reduce a los números. Las HSA funcionan mejor para personas mayores de 50 años en un plan grupal, con altos ingresos y sin subsidio fiscal «.
Por supuesto, una persona sana en cualquier nivel de ingresos que espera necesitar poca o ninguna atención médica durante el año siempre saldrá adelante eligiendo el plan general más barato y contabilizando la diferencia.
Y aunque las HSA son buenos vehículos con ventajas fiscales, otras son mejores. Los planificadores financieros acuerdan que las personas primero deben maximizar el plan 401 (k) y las contribuciones IRA para el año. Luego, pueden comenzar a financiar una HSA, que proporcionará beneficios de jubilación adicionales.