Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
Tabla de contenido
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- ¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)?
- Cómo funciona una HSA
- Consideraciones Especiales
- Ventajas y desventajas de una HSA
- Retiros permitidos bajo una HSA
- Reglas de contribución a la HSA
- HSA versus cuenta de ahorros flexible
- La línea de fondo
¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)?
Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para o por personas cubiertas por planes de salud con deducibles altos (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados. Las contribuciones las realiza el individuo o su empleador en la cuenta y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, como atención médica, dental y de la vista, así como medicamentos recetados.
Además, con laLey de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica para el Coronavirus(CARES) promulgada como ley en respuesta a la pandemia del Coronavirus, los fondos de la HSA ahora se pueden usar para medicamentos de venta libre sin receta, así como para ciertos otros servicios de salud. -Productos relacionados.3 Los titulares de planes que no estén seguros de qué gastos califican deben consultar con su administrador de HSA o farmacéutico.
Conclusiones clave
- Una cuenta de ahorros para la salud es una cuenta con ventajas fiscales que ayuda a las personas a ahorrar para gastos médicos que no son reembolsados por planes de salud con deducibles altos.
- No se aplica ningún impuesto sobre las contribuciones a una HSA, sobre las ganancias de la HSA o sobre las distribuciones utilizadas para pagar los gastos médicos calificados.
- Una HSA, propiedad de un empleado, puede ser financiada por el empleado y el empleador.
- Las contribuciones se otorgan y los saldos de las cuentas no utilizados al final del año se pueden transferir.
Cómo funciona una HSA
Como se mencionó anteriormente, las personas con HDHP pueden abrir una HSA. Las personas con HDHP pueden calificar para las HSA y, por lo general, las dos están emparejadas. Para calificar para una HSA, el contribuyente debe cumplir con los estándares de elegibilidad establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona elegible es alguien que:
- tiene un HDHP calificado
- no tiene otra cobertura de salud
- no está inscrito en Medicare
- no se reclama como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona
La contribución máxima para una HSA es $ 3,600 para una persona y $ 7,200 para una familia en 2021. Los límites anuales de contribuciones se aplican al total de las cantidades aportadas tanto por el empleador como por el empleado. Las personas de 55 años o más al final del año fiscal pueden hacer contribuciones de recuperación de $ 1,000 adicionales a sus HSA.
Los límites de contribución de la HSA de 2021 son $ 3,600 para una cuenta individual y $ 7,200 para una cuenta familiar para personas menores de 55 años.
También se puede abrir una HSA en determinadas instituciones financieras. Las contribuciones solo pueden hacerse en efectivo, mientras que los planes patrocinados por el empleador pueden ser financiados por el empleado y su empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos de elegibilidad.
Las personas que se inscriben en Medicare ya no pueden contribuir a una HSA a partir del primer mes de inscripción. Pero pueden recibir distribuciones libres de impuestos para gastos médicos calificados, que se analizan a continuación.
Consideraciones Especiales
Los HDHP tienen deducibles anuales más altos (el plan no paga nada hasta que alcanza estos montos en gastos de bolsillo) pero primas más bajas que otros planes de salud. El beneficio financiero de la estructura de deducibles altos y de primas bajas de un HDHP depende de su situación personal.
El deducible mínimo requerido para abrir una HSA es $ 1,400 para una persona o $ 2,800 para una familia para el año fiscal 2021. El plan también debe tener un desembolso máximo anualde $ 7,000 para la auto-cobertura y $ 14,000 para las familias para el año fiscal 2021. Estos máximos limitan sus gastos de bolsillo.
Cuando una persona paga gastos médicos calificados equivalentes al monto deducible de un plan, los gastos calificados adicionales se dividen entre la persona y el plan. Por ejemplo, la aseguradora cubre un porcentaje de los gastos calificados según el contrato (generalmente del 80% al 90%) mientras que el titular del plan paga el 10% al 20% restante o un copago específico.
Con esta guía, una persona con un deducible anual de $ 1,500 y un reclamo médico de $ 3,500 paga los primeros $ 1,500 para cubrir el deducible anual. El asegurado paga del 10% al 20% de los $ 2000 restantes, mientras que la compañía de seguros cubre el resto.
Una vez que se alcanza el deducible anual en un año determinado del plan,el plan generalmente cubrecualquier gasto médico adicionalcon la excepción de cualquier costo no cubierto según el contrato, como los copagos. Un asegurado puede retirar el dinero acumulado en una HSA para cubrir estos gastos de bolsillo.
Las cuentas de ahorro para la salud no deben confundirse con las cuentas de gastos para la salud, que son utilizadas por los empleadores en Canadá para brindar beneficios dentales y de salud a sus empleados en Canadá.
Ventajas y desventajas de una HSA
Las cuentas de gastos de salud tienen una serie de ventajas e inconvenientes. El efecto de estas cuentas depende completamente de su situación personal y financiera.
Ventajas
Las contribuciones del empleador y las contribuciones de un individuo por deducibles de impuestos de los ingresos del empleado. Las ganancias en la cuenta también están libres de impuestos. Sin embargo, las contribuciones en exceso hechas a una HSA incurren en un impuesto del 6% y no son deducibles de impuestos.
Las distribuciones de una HSA están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para gastos médicos calificados según lo estipulado por el IRS.9 Las distribuciones utilizadas para gastos médicos que están cubiertos por el plan HDHP se incluyen para determinar si se ha alcanzado el deducible del HDHP.
También puede usar el dinero de su HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que podría permitir mayores rendimientos a lo largo del tiempo.
Desventajas
El inconveniente clave más obvio es que debe ser un buen candidato para un HDHP. Debe tener un plan con deducibles altos y primas de seguro más bajas o es lo suficientemente rico como para pagar los deducibles altos y puede beneficiarse de las ventajas fiscales.
Las personas que financian sus propias HSA, ya sea a través de deducciones de nómina o directamente, deben tener la capacidad financiera para reservar una cantidad que cubra una parte sustancial de los deducibles de sus HDHP. Las personas que no tienen suficiente dinero en efectivo disponible para reservar en una HSA pueden encontrar una carga el monto del deducible alto.
Las HSA también vienen con requisitos de presentación con respecto a las contribuciones, reglas específicas sobre retiros, informes de distribución y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.
Retiros permitidos bajo una HSA
Los montos retirados de una HSA no se gravan siempre que se utilicen para pagar servicios que el IRS trata como gastos médicos calificados. Aquí hay algunos conceptos básicos que necesita saber:
- Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados no cubiertos por un plan de seguro de salud. Nota: Estos fueron ampliados por la Ley CARES.
- Las primas de seguro no cuentan como un gasto médico calificado a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica (siempre que tenga 65 años de edad o más) para el seguro de salud cuando recibe la cobertura de continuación de atención médica (COBRA), para la cobertura al recibir compensación por desempleo o seguro de cuidado a largo plazo, sujeto a límites ajustados anualmente. Las primas de las pólizas suplementarias de Medicare o Medigap no se tratan como gastos médicos calificados.
Si las distribuciones se realizan desde una HSA para pagar algo que no sea un gasto médico calificado, esa cantidad está sujeta tanto al impuesto sobre la renta como a una multa adicional del 20%.
Reglas de contribución a la HSA
Las contribuciones hechas a una HSA no tienen que utilizarse ni retirarse durante el año fiscal. Tienen derechos adquiridos y cualquier contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. Además, una HSA es portátil, lo que significa que si los empleados cambian de trabajo, aún pueden conservar sus HSA.
Un plan HSA también se puede transferir a un cónyuge sobreviviente libre de impuestos tras la muerte del titular de la cuenta. Sin embargo, si el beneficiario designadono es el cónyuge del titular de la cuenta, la cuenta ya no se trata como una HSA y el beneficiario paga impuestos sobre el valor justo de mercado de la cuenta, ajustado por cualquier gasto médico calificado del difunto pagado desde la cuenta dentro de un año. de la fecha de la muerte.
HSA versus cuenta de ahorros flexible
La HSA a menudo se compara con la Cuenta de ahorros flexible (FSA). Si bien ambas cuentas se pueden usar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas :
- Las FSA son planes patrocinados por el empleador
- solo las personas empleadas pueden inscribirse en las FSA
- los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal determinado no se pueden transferir y se perderán una vez que finalice el año
- la cantidad de su contribución elegida para una FSA es fija a diferencia de las contribuciones HSA
La contribución máxima para una FSA para el año fiscal 2021 es de $ 2,750.
La línea de fondo
En general, las HSA son una de las mejores herramientas de ahorro e inversión con ventajas fiscales disponibles según el código fiscal de EE. UU. A menudo se les denomina con ventajas impositivas triples porque las contribuciones no están sujetas a impuestos, el dinero se puede invertir y crecer libre de impuestos y los retiros no están gravados siempre que los utilice para gastos médicos calificados.
A medida que una persona envejece, los gastos médicos tienden a aumentar, especialmente cuando se alcanza la edad de jubilación y más allá. Comenzar una HSA a una edad temprana, si califica, y permitir que se acumule durante un largo período de tiempo, puede contribuir en gran medida a asegurar su futuro financiero.