Presupuesto versus pronóstico financiero: ¿Cuál es la diferencia?

Presupuesto versus pronóstico financiero: una descripción general

La elaboración de presupuestos y la previsión financiera son herramientas que utilizan las empresas para establecer un plan sobre el lugar al que la dirección quiere llevar la empresa (elaboración de presupuestos) y si va en la dirección correcta: previsión financiera.

Aunque la elaboración de presupuestos y la previsión financiera a menudo se utilizan juntas, existen claras diferencias entre los dos conceptos. La elaboración de presupuestos cuantifica la expectativa de ingresos que una empresa desea lograr para un período futuro, mientras que la previsión financiera estima la cantidad de ingresos o ingresos que se lograrán en un período futuro.

Presupuesto

Un presupuesto es un esquema de las expectativas de lo que una empresa quiere lograr durante un período en particular, generalmente un año. Las características de la presupuestación incluyen:

• Estimaciones de ingresos y gastos.
• Flujos de caja esperados.
• Reducción esperada de la deuda.
• Se compara un presupuesto con los resultados reales para calcular las variaciones entre las dos cifras.

El presupuesto representa la posición financiera, el flujo de caja y los objetivos de una empresa. El presupuesto de una empresa generalmente se reevalúa periódicamente, generalmente una vez por año fiscal, dependiendo de cómo la gerencia quiera actualizar la información. El presupuesto crea una línea de base para comparar los resultados reales y determinar cómo los resultados varían del desempeño esperado.

Si bien la mayoría de los presupuestos se crean para todo un año, esa no es una regla estricta. Para algunas empresas, es posible que la administración deba ser flexible y permitir que el presupuesto se ajuste a lo largo del año a medida que cambian las condiciones comerciales.

Proyección financiera

La previsión financiera estima los resultados financieros futuros de una empresa mediante el examen de datos históricos. La previsión financiera permite a los equipos de gestión anticipar resultados basados ​​en datos financieros anteriores. Las características de la previsión financiera incluyen:

• Se utiliza para determinar cómo las empresas deben asignar sus presupuestos para un período futuro. A diferencia del presupuesto, el pronóstico financiero no analiza la variación entre los pronósticos financieros y el desempeño real.
• Se actualiza periódicamente, quizás mensual o trimestralmente, cuando hay un cambio en las operaciones, el inventario y el plan comercial.
• Se puede crear tanto a corto como a largo plazo. Por ejemplo, una empresa puede tener previsiones trimestrales de ingresos. Si la competencia pierde a un cliente, es posible que sea necesario actualizar las previsiones de ingresos.
• Un equipo de gestión puede utilizar la previsión financiera y tomar medidas inmediatas en función de los datos previstos.

La previsión financiera puede ayudar a un equipo de gestión a realizar ajustes en los niveles de producción e inventario. Además, un pronóstico a largo plazo podría ayudar al equipo de administración de una empresa a desarrollar su plan de negocios.

Diferencias clave

Un presupuesto es un esquema de la dirección que la gerencia quiere tomar en la empresa. Un pronóstico financiero es un informe que ilustra si la empresa está alcanzando sus objetivos presupuestarios y hacia dónde se dirige la empresa en el futuro.

En ocasiones, la elaboración de presupuestos puede contener objetivos que pueden no ser alcanzables debido a las condiciones cambiantes del mercado. Si una empresa utiliza el presupuesto para tomar decisiones, el presupuesto debe ser flexible y actualizarse con más frecuencia que un año fiscal para que exista una relación con el mercado predominante.

El presupuesto y la previsión financiera deben trabajar en conjunto. Por ejemplo, los pronósticos financieros tanto a corto como a largo plazo podrían usarse para ayudar a crear y actualizar el presupuesto de una empresa.