Lo que un empleador debe revelar sobre un 401 (k)
Cualquier empleador que ofrezca un plan de jubilación 401 (k) debe proporcionar a cada participante del plan, sin cargo, copias de la descripción resumida del plan, el informe anual resumido y un estado de cuenta anual de la cuenta del participante.1
Además, cada participante tiene el derecho legal de solicitar, por escrito, una gran cantidad de otra información sobre el 401 (k), sus patrocinadores y su administración.
Si bien no se requiere un prospecto, muchos proveedores de 401 (k) emiten un prospecto de cada fondo ofrecido en el plan. También existe un requisito legal de proporcionar un prospecto sobre las propias acciones del empleador si se ofrece en su plan.
Conclusiones clave
- Si bien no se requiere un prospecto, muchos proveedores de 401 (k) emiten un prospecto de cada fondo ofrecido en el plan.
- Es necesaria una descripción resumida del plan para cualquier plan de jubilación cubierto por la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados.
- El resumen de beneficios y cobertura utiliza un lenguaje sencillo para resumir las características clave del plan, incluidos los beneficios y las limitaciones de la cobertura.
Descripción resumida del plan
La descripción resumida del plan, o SPD, es un documento que brinda a los participantes del plan «los hechos más importantes que necesitan saber sobre sus planes de jubilación y beneficios de salud, incluidas las reglas del plan, información financiera y documentos sobre el funcionamiento y la administración del plan, «según el Departamento de Trabajo de EE . UU . (DOL).
La SPD es necesaria para cualquier plan de jubilación cubierto por la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de empleados (ERISA). El proveedor del plan debe revelar los requisitos de elegibilidad de los empleados, cómo se calculan los beneficios, cronogramas de adjudicación y detalles sobre cómo presentar reclamos de beneficios. Si un plan 401 (k) cambia, se requiere que el empleador proporcione a todos los participantes un resumen de las modificaciones materiales que detallen los cambios y cómo afectan el plan.3
Informe anual resumido
Los informes anuales resumidos se presentan ante el DOL e incluyen información financiera sobre los activos del plan 401 (k). Estos informes a menudo se denominan «informes 5500» porque se presentan en elFormulario 5500 del gobierno.
Cada participante tiene el derecho legal de solicitar una gran cantidad de información sobre el 401 (k), sus patrocinadores y su administración.
Información Adicional
Los planes también deben proporcionar un resumen de beneficios y cobertura (SBC) que utilice un lenguaje claro y sencillo para resumir los beneficios cubiertos, las disposiciones de costos compartidos y las limitaciones de cobertura, entre otros detalles. Los planes y los emisores deben proporcionar el SBC a los participantes y beneficiarios en ciertos momentos, incluso con materiales de solicitud por escrito, en la renovación, en la inscripción especial y cuando lo soliciten.
Previa solicitud por escrito al administrador del plan, cada empleado también tiene el derecho legal a lo siguiente:
- Otra copia del SPD, el informe anual resumido o una copia completa del informe anual.
- Copias de todos los documentos presentados por el plan 401 (k) con el Departamento de Trabajo, incluidos los contratos de seguro, los convenios colectivos y las descripciones del plan.
- Una lista completa de las organizaciones de empleadores y empleados que patrocinan el plan 401 (k), incluidas las direcciones. El administrador del plan tiene derecho a cobrar una cantidad razonable por las copias de esta información.
Si el empleador opta por inscribir automáticamente a sus empleados en un plan 401 (k), el empleador debe proporcionar una descripción del proceso de inscripción automática y los derechos de los participantes.
Recurso por falta de información
Si un participante del plan no puede obtener la información requerida del administrador del plan, también se pueden obtener copias mediante una solicitud por escrito a la Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados del Departamento de Trabajo (EBSA). A los participantes se les cobra un «cargo nominal por copia» por el servicio si tiene más de 100 páginas. La dirección es Departamento de Trabajo de EE. UU., Centro de divulgación pública EBSA, Sala N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Los participantes deben proporcionar su nombre, dirección y número de teléfono para que EBSA haga un seguimiento de la solicitud.
La línea de fondo
La información que respalda un plan de jubilación 401 (k) cambia con frecuencia y es demasiado importante para ignorarla. La información está disponible gratuitamente si los participantes saben qué tienen derecho a ver y cómo solicitarlo.