Ingresos brutos ajustados frente a ingresos brutos ajustados modificados: la diferencia
Tabla de contenido
Expandir
- Herramientas del Código Fiscal de EE. UU.
- Ingreso bruto ajustado
- Calcular el AGI
- Efectos de AGI en sus impuestos
- Ingresos brutos ajustados modificados
- Calculando MAGI
- Efectos de MAGI en sus impuestos
Al calcular el impuesto sobre la renta de las personas físicas, es importante comprender la relación entre los términos ingreso bruto ajustado (AGI) e ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), ya que pueden afectar la cantidad de impuestos que debe. Al restar ciertas deducciones de su ingreso bruto, AGI puede reducir la cantidad de su ingreso imponible.
MAGI, por otro lado, puede eliminar algunas de esas deducciones porque, a medida que aumentan sus ingresos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comienza a rechazar ciertas deducciones y créditos. Es posible que desee pensar en AGI como «dar» deducciones y MAGI como «quitar» esas deducciones.
Conclusiones clave
- El ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) son cálculos que ayudan al IRS a determinar si los contribuyentes pueden aprovechar ciertos créditos y deducciones.
- AGI puede reducir la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos restando ciertas deducciones de su ingreso bruto.
- Pero MAGI puede volver a agregar esas deducciones, donde el IRS no permite ciertas deducciones y créditos a medida que aumentan los ingresos.
Herramientas del Código Fiscal de EE. UU.
El IRS permite que los contribuyentes individuales utilicen las deducciones fiscalesy los créditos aplicables según los cálculos de AGI y MAGI para reducir su responsabilidad fiscal total. Es normal que el MAGI de un individuo sea similar o igual a su AGI. Sin embargo, estas herramientas de cálculo pueden resultar en pequeñas diferencias que pueden afectar en gran medida la declaración de impuestos de una persona. Específicamente, estas diferencias determinarán si una persona es elegible para ciertos beneficios como se describe en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, tal como está hoy.
Ingreso bruto ajustado
El ingreso bruto es la suma de todo lo que gana en un año, incluidos salarios, dividendos, pensión alimenticia, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler y distribuciones de jubilación. El ingreso bruto ajustado es una modificación del ingreso bruto;toma en cuenta las deducciones permitidas de su ingreso bruto para alcanzar la cifra para la cual se calcularán sus impuestos sobre la renta. Generalmente, el ingreso bruto ajustado es más útil que el ingreso bruto para propósitos de impuestos individuales.
Calcular el AGI
Para alcanzar el ingreso bruto ajustado, debe sumar todos los ingresos obtenidos durante el año y restar los ajustes permitidos, como lascontribuciones para lajubilación del trabajador por cuenta propia o la cuenta de jubilación individual (IRA), los pagos de pensión alimenticia y los intereses de los préstamos estudiantiles. También puede utilizar el 50% de los impuestos pagados por cuenta propia, las primas del seguro médico y la matrícula calificada para calcular el AGI.
Efectos de AGI en sus impuestos
Su AGI influye directamente en su elegibilidad para reclamar muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. Tanto el crédito por ingreso del trabajo como el crédito por cuidado de niños / dependientes dependen de los cálculos de AGI. De manera similar, las deducciones fiscales, incluidas las primas de seguros hipotecarios, las deducciones médicas y las deducciones detalladas totales se basan en su AGI.
Es posible que desee pensar en AGI como «otorgar» deducciones fiscales del IRS y MAGI como «quitar» esas deducciones.
Ingresos brutos ajustados modificados
El ingreso bruto ajustado es un paso importante pero intermedio para determinar qué parte del ingreso bruto de una persona está sujeta a impuestos. MAGI modifica el ingreso bruto ajustado agregando ciertos elementos como el ingreso del trabajo en el extranjero, los intereses exentos de impuestos y la parte excluida de los beneficios del Seguro Social.
Calculando MAGI
Para calcular el MAGI, los contribuyentes agregan ciertos ajustes al total de AGI para determinar si pueden aprovechar al máximo las ventajas fiscales, según el IRS. Los costos o deducciones relacionados con la matrícula, las pérdidas de propiedades de alquiler, el 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado y los intereses de préstamos estudiantiles son ajustes comunes que se agregan nuevamente para llegar a MAGI. En ciertos niveles de ingresos, el IRS comienza a eliminar gradualmente las deducciones por elementos como contribuciones a la IRA, gastos relacionados con la educación y pérdidas de propiedades de alquiler.
Efectos de MAGI en sus impuestos
En particular, el IRS usa la cifra MAGI para determinar qué parte de la contribución a la IRA de una persona es deducible y si una persona es elegible para los créditos fiscales para las primas. Cuanto mayor sea el MAGI, menos deducciones puede realizar en las contribuciones de IRA.Si el MAGI es demasiado alto, las deducciones de IRA pueden incluso llegar a cero. Si esto sucede, aún puede contribuir a un plan IRA, pero no puede deducir ninguna de las contribuciones de los impuestos del año siguiente.